JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
2
SPIS TREŚCI
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ....................................................................................................... 1
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................................................... 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................... 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................... 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................... 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................... 10
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ....................................... 11
I. INFORMACJE OGÓLNE.................................................................................................................................... 12
II. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................................... 16
III. WPŁYW WOJNY W UKRAINIE NA SYTUACJĘ SPÓŁKI .................................................................................... 16
IV. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA ............................................................................................. 17
V. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW
ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW...................................................................................................................... 18
VI. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .......................................... 31
VII. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTY .................................................................. 34
VIII. STANDARDY I INTERPRETACJE NIEZASTOSOWANE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ...... 34
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................... 38
Nota 1. PRZYCHODY .......................................................................................................................................... 39
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 40
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .................................................................................................. 40
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .................................................................................. 41
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ...................................................................................................... 42
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ....................................................... 43
Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ................................................................................................. 45
Nota 8. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ................................................................................................................................................. 45
Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .............................................................................................................. 46
Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................... 49
Nota 11. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH ................................................................................. 51
Nota 12. TEST NA UTRATĘ WARTOŚCI .............................................................................................................. 52
Nota 13. ZAPASY ............................................................................................................................................... 53
Nota 14. AKTYWA/ZOBOWIĄZANIA KONTRAKTOWE ....................................................................................... 53
Nota 15. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................................................ 55
Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ........................................................................ 57
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE ............................................................................................... 62
Nota 18. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................................ 62
Nota 19. KAPITAŁ PODSTAWOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY ............................................................................... 62
Nota 20. KREDYTY I POŻYCZKI ........................................................................................................................... 65
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
3
Nota 21. LEASING .............................................................................................................................................. 68
Nota 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ..................................................... 69
Nota 23. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ............................................................................................................ 70
Nota 24. POZOSTAŁE REZERWY ........................................................................................................................ 71
Nota 25. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................. 72
Nota 26. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH.................................................................................. 75
Nota 27. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU .................................................................................. 75
Nota 28. INSTRUMENTY FINANSOWE ............................................................................................................... 77
Nota 29. STRUKTURA ZATRUDNIENIA ............................................................................................................... 81
Nota 30. CELE I POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ............................................................... 81
Nota 31. PROGRAM MOTYWACYJNY ................................................................................................................ 85
Nota 32. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM .................................................................................................. 85
Nota 33. WYNAGRODZENIE BIEGŁYCH REWIDENTÓW ..................................................................................... 86
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(dane sporządzone w tys. PLN)
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
nota
Przychody ze sprzedaży
1
265 649
275 226
Koszt własny sprzedaży
3
-220 210
-222 658
Zysk brutto ze sprzedaży
45 438
52 568
Pozostałe przychody operacyjne
4
3 956
2 013
Koszty sprzedaży
3
-16 212
-14 964
Koszty ogólnego zarządu
3
-27 037
-23 198
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
4
-172
49
Pozostałe koszty operacyjne
4
-3 047
-2 675
Zysk z działalności operacyjnej
2 925
13 793
Przychody finansowe
5
16 982
927
Koszty finansowe
5
-10 167
-4 586
Zysk brutto
9 740
10 133
Podatek dochodowy
6
2 568
-1 808
Zysk netto
12 308
8 325
Sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Zysk netto
12 308
INNE CAŁKOWITE DOCHODY:
Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do
zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:
-
Zyski aktuarialne programu emerytalnego określonych świadczeń
-
Pozycje, które mogą zostać przeklasyfikowane do
zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:
2 530
Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczających
przepływy pieniężne
2 530
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem
2 530
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów, które nie zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
-
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
5
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do
zysku lub straty
-481
Inne całkowite dochody netto razem
2 049
Całkowite dochody ogółem
14 356
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ:
7
- podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na
jedną akcję
1,45
- rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na
jedną akcję
1,40
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
(dane sporządzone w tys. PLN)
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Nota
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe
9
41 950
41 587
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
9
11 379
9 937
Nieruchomości inwestycyjne
262
286
Inwestycje w jednostkach powiązanych
11
70 820
58 422
Wartości niematerialne
10
47 012
46 133
Należności długoterminowe
15
1 641
1 279
Pozostałe aktywa finansowe
16
100
3
Koszty kontraktowe
14
92
65
Aktywa trwałe
173 257
157 711
Zapasy
13
47 731
30 045
Należności handlowe oraz pozostałe należności krótkoterminowe
15
57 210
67 342
Należności z tytułu podatku dochodowego
15
1 565
-
Pozostałe aktywa finansowe
16
1 214
2 035
Pozostałe aktywa niefinansowe
17
2 101
1 545
Koszty kontraktowe
14
1 001
1 809
Aktywa kontraktowe
14
90 667
65 945
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18
13 206
17 878
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży
214 696
186 599
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
-
Aktywa obrotowe
214 696
186 599
AKTYWA RAZEM
387 953
344 310
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
(dane sporządzone w tys. PLN)
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Nota
PASYWA
Kapitał podstawowy
19
3 616
3 616
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością
nominalną akcji
19
78 666
78 666
Akcje własne
19
-28 532
-28 532
Pozostałe kapitały rezerwowe
19
50 556
46 981
Zyski zatrzymane
19
88 322
78 563
Kapitał własny
192 627
179 294
Kredyty i pożyczki
20
7 827
12 431
Zobowiązania leasingowe
21
6 715
5 504
Pochodne instrumenty finansowe
16
-
90
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
6
6 937
9 442
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
23
816
1 061
Zobowiązania kontraktowe
14
1 357
1 357
Zobowiązania długoterminowe
23 652
29 884
Kredyty i pożyczki
20
57 858
33 370
Zobowiązania leasingowe
21
2 077
1 926
Pochodne instrumenty finansowe
16
1 984
3 782
Pozostałe zobowiązania finansowe
16
-
-
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
22
48 153
52 243
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
23
15 478
10 767
Pozostałe rezerwy
24
5 607
6 636
Zobowiązania kontraktowe
14
40 516
26 408
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
171 673
135 132
Zobowiązania razem
195 325
165 016
PASYWA RAZEM
387 953
344 310
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(dane sporządzone w tys. PLN)
nota
Rok
zakończony
31 grudnia
2022
Rok
zakończony
31 grudnia
2021
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk brutto
9 740
10 133
Korekty razem:
-23 710
-4 150
Amortyzacja
3
8 120
7 320
(Zyski)/ straty z tytułu różnic kursowych
80
-385
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych
25
597
551
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
25
-13 844
529
Inne korekty
25
-186
-331
Zmiany w pozycjach bilansowych:
Zmiana stanu rezerw
25
3 437
3 913
Zmiana stanu zapasów
-17 686
-3 714
Zmiana stanu należności
9 769
5 000
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem
zobowiązań finansowych
25
-4 499
5 847
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań kontraktowych
-9 834
-24 609
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-556
398
Zmiana stanu walutowych instrumentów pochodnych
25
-633
683
Korekty z tytułu płatności w formie akcji
1 525
648
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej
-13 970
5 983
Podatek dochodowy zapłacony
-1 983
-147
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-15 953
5 836
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
25
Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
1 493
1 349
Inne wpływy z aktywów finansowych
2 009
60
Otrzymane dywidendy
3 507
-
Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa
trwałe
-7 370
-6 340
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-361
-4 931
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
25
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów
24 488
15 716
Wpływy ze sprzedaży lub emisji akcji własnych
-
153
Otrzymane dotacje
523
849
Nabycie akcji własnych
19
-
-8 750
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
8
-2 549
-4 944
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
9
Spłata kredytów
-4 604
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
-2 024
-1 766
Odsetki
-4 113
-611
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
11 721
648
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany
-4 593
1 553
Skutki zmiany kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych
-80
385
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
-4 672
1 938
Środki pieniężne na początek okresu
17 878
15 940
Środki pieniężne na koniec okresu
13 206
17 878
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
10
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
(dane sporządzone w tys. PLN)
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy z
nadwyżki ceny
emisyjnej nad
wartością
nominalną akcji
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
ogółem
Nota
19
19
19
19
8,19
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r.
3 616
78 666
-28 533
46 981
78 563
179 294
Zysk za okres
-
-
-
-
12 308
12 308
Inne całkowite dochody
-
-
-
2 049
-
2 049
Razem całkowite dochody za rok obrotowy
0
0
0
2 049
12 308
14 357
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-2 549
-2 549
Wycena programu opcji menadżerskich
-
-
-
1 525
-
1 525
Zmiany w kapitale własnym
0
0
0
3 574
9 759
13 333
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r.
3 616
78 666
-28 533
50 556
88 322
192 627
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r.
3 616
78 666
-22 338
36 071
88 182
184 198
Zysk za okres
-
-
-
-
8 325
8 325
Inne całkowite dochody
-
-
-
-336
-
-336
Razem całkowite dochody za rok obrotowy
-
-
-
-336
8 325
7 989
Sprzedaż akcji własnych w ramach programu motywacyjnego
-
-
-
153
-
153
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-4 944
-4 944
Wycena programu opcji menadżerskich
-
-
-
648
-
648
Utworzenie kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych
13 000
-13 000
-
Wykup akcji
-
-
-8 750
-
-
-8 750
Wartość akcji własnych sprzedanych w ramach programu motywującego
-
-
2 555
-2 555
-
-
Zmiany w kapitale własnym
0
0
-6 195
10 910
-9 619
-4 904
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r.
3 616
78 666
-28 533
46 981
78 563
179 294
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.