JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
2
SPIS TREŚCI
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ....................................................................................................... 1
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................................................... 4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................... 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................... 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................... 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................... 10
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ....................................... 11
I. INFORMACJE OGÓLNE.................................................................................................................................... 12
II. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................................... 16
III. WPŁYW WOJNY W UKRAINIE NA SYTUACJĘ SPÓŁKI .................................................................................... 16
IV. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA ............................................................................................. 17
V. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW
ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW...................................................................................................................... 18
VI. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .......................................... 31
VII. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTY .................................................................. 34
VIII. STANDARDY I INTERPRETACJE NIEZASTOSOWANE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ...... 34
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................... 38
Nota 1. PRZYCHODY .......................................................................................................................................... 39
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 40
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .................................................................................................. 40
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .................................................................................. 41
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ...................................................................................................... 42
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ....................................................... 43
Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ................................................................................................. 45
Nota 8. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ................................................................................................................................................. 45
Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .............................................................................................................. 46
Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................... 49
Nota 11. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH ................................................................................. 51
Nota 12. TEST NA UTRATĘ WARTOŚCI .............................................................................................................. 52
Nota 13. ZAPASY ............................................................................................................................................... 53
Nota 14. AKTYWA/ZOBOWIĄZANIA KONTRAKTOWE ....................................................................................... 53
Nota 15. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................................................ 55
Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ........................................................................ 57
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE ............................................................................................... 62
Nota 18. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................................ 62
Nota 19. KAPITAŁ PODSTAWOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY ............................................................................... 62
Nota 20. KREDYTY I POŻYCZKI ........................................................................................................................... 65
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
3
Nota 21. LEASING .............................................................................................................................................. 68
Nota 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ..................................................... 69
Nota 23. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ............................................................................................................ 70
Nota 24. POZOSTAŁE REZERWY ........................................................................................................................ 71
Nota 25. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................. 72
Nota 26. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH.................................................................................. 75
Nota 27. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU .................................................................................. 75
Nota 28. INSTRUMENTY FINANSOWE ............................................................................................................... 77
Nota 29. STRUKTURA ZATRUDNIENIA ............................................................................................................... 81
Nota 30. CELE I POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ............................................................... 81
Nota 31. PROGRAM MOTYWACYJNY ................................................................................................................ 85
Nota 32. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM .................................................................................................. 85
Nota 33. WYNAGRODZENIE BIEGŁYCH REWIDENTÓW ..................................................................................... 86
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(dane sporządzone w tys. PLN)
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
nota
Przychody ze sprzedaży
1
265 649
275 226
Koszt własny sprzedaży
3
-220 210
-222 658
Zysk brutto ze sprzedaży
45 438
52 568
Pozostałe przychody operacyjne
4
3 956
2 013
Koszty sprzedaży
3
-16 212
-14 964
Koszty ogólnego zarządu
3
-27 037
-23 198
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
4
-172
49
Pozostałe koszty operacyjne
4
-3 047
-2 675
Zysk z działalności operacyjnej
2 925
13 793
Przychody finansowe
5
16 982
927
Koszty finansowe
5
-10 167
-4 586
Zysk brutto
9 740
10 133
Podatek dochodowy
6
2 568
-1 808
Zysk netto
12 308
8 325
Sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Zysk netto
12 308
INNE CAŁKOWITE DOCHODY:
Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do
zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:
-
Zyski aktuarialne programu emerytalnego określonych świadczeń
-
Pozycje, które mogą zostać przeklasyfikowane do
zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:
2 530
Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczających
przepływy pieniężne
2 530
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem
2 530
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów, które nie zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
-
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
5
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do
zysku lub straty
-481
Inne całkowite dochody netto razem
2 049
Całkowite dochody ogółem
14 356
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ:
7
- podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na
jedną akcję
1,45
- rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na
jedną akcję
1,40
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
(dane sporządzone w tys. PLN)
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Nota
AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe
9
41 950
41 587
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
9
11 379
9 937
Nieruchomości inwestycyjne
262
286
Inwestycje w jednostkach powiązanych
11
70 820
58 422
Wartości niematerialne
10
47 012
46 133
Należności długoterminowe
15
1 641
1 279
Pozostałe aktywa finansowe
16
100
3
Koszty kontraktowe
14
92
65
Aktywa trwałe
173 257
157 711
Zapasy
13
47 731
30 045
Należności handlowe oraz pozostałe należności krótkoterminowe
15
57 210
67 342
Należności z tytułu podatku dochodowego
15
1 565
-
Pozostałe aktywa finansowe
16
1 214
2 035
Pozostałe aktywa niefinansowe
17
2 101
1 545
Koszty kontraktowe
14
1 001
1 809
Aktywa kontraktowe
14
90 667
65 945
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18
13 206
17 878
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży
214 696
186 599
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
-
Aktywa obrotowe
214 696
186 599
AKTYWA RAZEM
387 953
344 310
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
(dane sporządzone w tys. PLN)
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Nota
PASYWA
Kapitał podstawowy
19
3 616
3 616
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością
nominalną akcji
19
78 666
78 666
Akcje własne
19
-28 532
-28 532
Pozostałe kapitały rezerwowe
19
50 556
46 981
Zyski zatrzymane
19
88 322
78 563
Kapitał własny
192 627
179 294
Kredyty i pożyczki
20
7 827
12 431
Zobowiązania leasingowe
21
6 715
5 504
Pochodne instrumenty finansowe
16
-
90
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
6
6 937
9 442
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
23
816
1 061
Zobowiązania kontraktowe
14
1 357
1 357
Zobowiązania długoterminowe
23 652
29 884
Kredyty i pożyczki
20
57 858
33 370
Zobowiązania leasingowe
21
2 077
1 926
Pochodne instrumenty finansowe
16
1 984
3 782
Pozostałe zobowiązania finansowe
16
-
-
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
22
48 153
52 243
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
23
15 478
10 767
Pozostałe rezerwy
24
5 607
6 636
Zobowiązania kontraktowe
14
40 516
26 408
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
171 673
135 132
Zobowiązania razem
195 325
165 016
PASYWA RAZEM
387 953
344 310
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(dane sporządzone w tys. PLN)
nota
Rok
zakończony
31 grudnia
2022
Rok
zakończony
31 grudnia
2021
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk brutto
9 740
10 133
Korekty razem:
-23 710
-4 150
Amortyzacja
3
8 120
7 320
(Zyski)/ straty z tytułu różnic kursowych
80
-385
Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych
25
597
551
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
25
-13 844
529
Inne korekty
25
-186
-331
Zmiany w pozycjach bilansowych:
Zmiana stanu rezerw
25
3 437
3 913
Zmiana stanu zapasów
-17 686
-3 714
Zmiana stanu należności
9 769
5 000
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem
zobowiązań finansowych
25
-4 499
5 847
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań kontraktowych
-9 834
-24 609
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-556
398
Zmiana stanu walutowych instrumentów pochodnych
25
-633
683
Korekty z tytułu płatności w formie akcji
1 525
648
Przychody pieniężne z działalności operacyjnej
-13 970
5 983
Podatek dochodowy zapłacony
-1 983
-147
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-15 953
5 836
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
25
Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
1 493
1 349
Inne wpływy z aktywów finansowych
2 009
60
Otrzymane dywidendy
3 507
-
Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa
trwałe
-7 370
-6 340
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-361
-4 931
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
25
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów
24 488
15 716
Wpływy ze sprzedaży lub emisji akcji własnych
-
153
Otrzymane dotacje
523
849
Nabycie akcji własnych
19
-
-8 750
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
8
-2 549
-4 944
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
9
Spłata kredytów
-4 604
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
-2 024
-1 766
Odsetki
-4 113
-611
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
11 721
648
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany
-4 593
1 553
Skutki zmiany kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych
-80
385
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
-4 672
1 938
Środki pieniężne na początek okresu
17 878
15 940
Środki pieniężne na koniec okresu
13 206
17 878
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.
SECO/WARWICK S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
10
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
(dane sporządzone w tys. PLN)
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy z
nadwyżki ceny
emisyjnej nad
wartością
nominalną akcji
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
ogółem
Nota
19
19
19
19
8,19
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r.
3 616
78 666
-28 533
46 981
78 563
179 294
Zysk za okres
-
-
-
-
12 308
12 308
Inne całkowite dochody
-
-
-
2 049
-
2 049
Razem całkowite dochody za rok obrotowy
0
0
0
2 049
12 308
14 357
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-2 549
-2 549
Wycena programu opcji menadżerskich
-
-
-
1 525
-
1 525
Zmiany w kapitale własnym
0
0
0
3 574
9 759
13 333
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r.
3 616
78 666
-28 533
50 556
88 322
192 627
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r.
3 616
78 666
-22 338
36 071
88 182
184 198
Zysk za okres
-
-
-
-
8 325
8 325
Inne całkowite dochody
-
-
-
-336
-
-336
Razem całkowite dochody za rok obrotowy
-
-
-
-336
8 325
7 989
Sprzedaż akcji własnych w ramach programu motywacyjnego
-
-
-
153
-
153
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-4 944
-4 944
Wycena programu opcji menadżerskich
-
-
-
648
-
648
Utworzenie kapitału rezerwowego na realizację odkupu akcji własnych
13 000
-13 000
-
Wykup akcji
-
-
-8 750
-
-
-8 750
Wartość akcji własnych sprzedanych w ramach programu motywującego
-
-
2 555
-2 555
-
-
Zmiany w kapitale własnym
0
0
-6 195
10 910
-9 619
-4 904
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r.
3 616
78 666
-28 533
46 981
78 563
179 294
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
11
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
12
I. INFORMACJE OGÓLNE
1. Dane jednostki
SECO/WARWICK Spółka Akcyjna z siedzibą w Świebodzinie (dalej: Emitent, Spółka, Spółka dominująca) jest
jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK (dalej: Grupa Kapitałowa, Grupa Kapitałowa
Emitenta, Grupa). Spółka została utworzona w dniu 2 stycznia 2007 roku, na podstawie postanowienia Sądu
Rejonowego w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy KRS, który wpisał Spółkę do rejestru przedsiębiorców
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000271014.
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: SECO/WARWICK S.A.
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany
nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: zmiany nie wystąpiły
Siedziba jednostki: 66-200 Świebodzin, ul. Sobieskiego 8
Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna
Państwo rejestracji: Polska
Nazwa jednostki sprawozdawczej: SECO/WARWICK S .A.
Adres zarejestrowanego biura jednostki: 66-200 Świebodzin, ul. Sobieskiego 8
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: działalność Grupy SECO/WARWICK dzieli się na cztery
główne grupy produktów: piece próżniowe, linie do obróbki cieplnej aluminium i linie CAB, piece topialne oraz
usługi posprzedażowe
Nazwa jednostki dominującej: SECO/WARWICK S .A.
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: SECO/WARWICK S .A.
Numer statystyczny REGON: 970011679
Podstawowy przedmiot działalności według PKD:
28,21,Z
Produkcja pieców, palenisk i palników piecowych,
25
Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń
33
Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń
46
Handel hurtowy, z wyłączeniem handlu pojazdami samochodowymi
49
Transport lądowy oraz transport rurociągowy
52
Magazynowanie i działalność usługowa wspomagająca transport
62
Działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie
informatyki oraz działalność powiązana
71
Działalność w zakresie architektury i inżynierii; badania i analizy techniczne
72
Badania naukowa i prace rozwojowe
64,20,Z
Działalność holdingów finansowych
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
13
2. Czas trwania
Czas trwania spółki jest nieoznaczony.
3. Okresy prezentowane
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia
2022 roku.
Dane porównawcze prezentowane są:
• według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej,
• za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla jednostkowego sprawozdania z
całkowitych dochodów,
• okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla jednostkowego sprawozdania
z przepływów pieniężnych,
• okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla jednostkowego sprawozdania ze zmian w
kapitale własnym.
4. Zarząd i Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, 31 grudnia 2022 roku oraz na
dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd SECO/WARWICK S.A. funkcjonował w składzie:
▪ Sławomir Woźniak - Prezes Zarządu
▪ Bartosz Klinowski – Członek Zarządu
▪ Earl Good – Członek Zarządu
▪ Piotr Walasek – Członek Zarządu.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, 31 grudnia 2022 roku Rada
Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. funkcjonowała w składzie:
▪ Andrzej Zawistowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej
▪ Maciej Karnicki - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
▪ Jeffrey Boswell - Członek Rady Nadzorczej
▪ Marcin Murawski - Członek Rady Nadzorczej
▪ Robert Jasiński - Członek Rady Nadzorczej.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. funkcjonowała w składzie:
▪ Andrzej Zawistowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej
▪ Henryk Pilarski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
▪ Jeffrey Boswell - Członek Rady Nadzorczej
▪ Marcin Murawski - Członek Rady Nadzorczej
▪ Jacek Tucharz - Członek Rady Nadzorczej.
Zmiany w składzie Zarządu:
Od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie było zmian w składzie Zarządu.
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
W dniu 25 maja 2022 roku Pan Maciej Karnicki oraz Pan Robert Jasiński, odpowiednio uchwałą nr 23 i 25
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia SECO/WARWICK S.A. zostali powołani do pełnienia funkcji Członków
Rady Nadzorczej. Jednocześnie na nową kadencję Rady Nadzorczej nie zostali powołani Pan Henryk Pilarski
oraz Pan Jacek Tucharz.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
14
5. Firma audytorska
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
ul. Inflancka 4A
00-189 Warszawa
6. Znaczący Akcjonariusze
Akcjonariat posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% w ogólnej
liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawia się następująco:
Akcjonariusze
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Liczba
głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na WZA (%)
SW Holding
3 387 139
32,89%
3 387 139
32,89%
Spruce Holding Limited Liability
Company (USA)
1 091 952
10,60%
1 091 952
10,60%
Nationale-Nederlanden Otwarty
Fundusz Emerytalny
600 000
5,83%
600 000
5,83%
Metlife OFE
577 470
5,61%
577 470
5,61%
*uprzednio: MetLife OFE
W dniu 3 lutego 2023 roku do Spółki wpłynęło zawiadomienie od Generali Powszechnego Towarzystwa
Emerytalnego S.A. (Generali PTE) przekazane w trybie art. 69 w związku z art. 87 ust. 1 pkt 2b Ustawy o ofercie
publicznej o przekroczeniu łącznie przez fundusze zarządzane przez Generali PTE progu 5% ogólnej liczby
głosów w Spółce w związku z przejęciem zarządzania NNLife Otwartym Funduszem Emerytalnym (uprzednio
Metlife OFE) oraz NNLife Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym.
Akcjonariat posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% w ogólnej
liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień przekazania sprawozdania przedstawia się następująco:
Akcjonariusze
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Liczba
głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na WZA (%)
SW Holding
3 387 139
32,89%
3 387 139
32,89%
Spruce Holding Limited Liability
Company (USA)
1 091 952
10,60%
1 091 952
10,60%
Nationale-Nederlanden Otwarty
Fundusz Emerytalny
600 000
5,83%
600 000
5,83%
NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny*
640 798
6,22%
640 798
6,22%
*uprzednio: MetLife OFE
Dane zawarte w tabeli zostały podane na podstawie zawiadomień od akcjonariuszy otrzymanych przez Spółkę
w trybie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku SECO/WARWICK S.A. posiada 1 802 189 akcji własnych stanowiących 17,50%
udział w kapitale zakładowym. Spółka nie wykonuje prawa głosu z akcji własnych.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
15
7. Spółki zależne i stowarzyszone
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka SECO/WARWICK S.A. była podmiotem dominującym wobec poniższych
spółek zależnych:
▪ SECO/WARWICK Corporation,
▪ SECO/WARWICK Rus,
▪ Retech Systems LLC,
▪ SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd.,
▪ SECO/WARWICK Germany GmbH,
▪ SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.,
▪ SECO/WARWICK of Delaware Inc,
▪ Retech Tianjin Holdings LLC,
▪ SECO WARWICK USA HOLDING LLC,
▪ SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC,
▪ SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd.
▪ SECO/WARWICK Technical Services (Tianjin) Co.Ltd.,
Na dzień 31 grudnia 2022 roku do Grupy należała spółka współkontrolowana:
▪ OOO SCT (Sołniecznogorsk) Rosja, w której SECO/WARWICK S.A. posiada 50% udziałów
uprawniających do 50% głosów w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Zmiany w składzie Grupy:
20 maja 2022 roku utworzona została spółka SECO/WARWICK Technical Services Tianjin Co.Ltd, (Chiny)
zależna w 100% od spółki SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd.
Skład Grupy na dzień 31.12.2022:
Nazwa podmiotu
Siedziba
Przedmiot działalności
Procentowy
udział Grupy
w kapitale
podstawowym
Podmiot dominujący
SECO/WARWICK S.A.
Świebodzin
Spółka holdingowa w Grupie
SECO/WARWICK. Nadzór właścicielski
oraz świadczenie usług zarządzania
strategicznego. Produkcja urządzeń do
obróbki cieplnej metali.
Nie dotyczy
Spółki zależne bezpośrednio i pośrednio
SECO/WARWICK Corp.
Meadville (USA)
Sprzedaż i działalność serwisowa.
100%
SECO/WARWICK of
Delaware, Inc
Wilmington (USA)
Działalność holdingowa i rejestracja
znaków towarowych i patentów oraz
udzielanie licencji na ich używanie przez
SECO/WARWICK Corp.
100%
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
16
SECO/WARWICK Rus
Moskwa (Rosja)
Pośrednictwo w sprzedaży produktów
Grupy SECO/WARWICK.
100%
Retech Systems LLC
Buffalo (USA)
Działalność handlowo-usługowa oraz
produkcja urządzeń metalurgicznych do
topienia, odlewania próżniowego metali
i stopów specjalnych.
100%
SECO/WARWICK Retech
Thermal Equipment
Manufacturing Tianjin
Co., Ltd.
Tianjin (Chiny)
Produkcja urządzeń do obróbki cieplnej
metali.
93%
Retech Tianjin Holdings
LLC
(USA)
Działalność holdingowa.
80%
OOO SCT
Sołniecznogorsk
(Rosja)
Świadczenie usług w dziedzinie
termicznej obróbki metali na terenie
Rosji.
50%
SECO/WARWICK
Germany GmbH
Bedburg-Hau
(Niemcy)
Sprzedaż i działalność serwisowa.
100%
SECO/WARWICK Services
Sp.z o.o.
Świebodzin
Działalność serwisowa.
100%
SECO WARWICK USA
HOLDING LLC
Wilmington (USA)
Działalność holdingowa.
100%
SECO VACUUM
TECHNOLOGIES LLC
Wilmington (USA)
Sprzedaż i dystrybucja pieców
próżniowych.
100%
SECO/WARWICK Systems
and Services India PVT.
Ltd.
Mumbai (Indie)
Sprzedaż i działalność serwisowa.
100%
SECO/WARWICK
Technical Services Tianjin
Co.Ltd.
Tianjin (Chiny)
Sprzedaż i działalność serwisowa.
93%
II. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 kwietnia 2023
roku.
III. WPŁYW WOJNY W UKRAINIE NA SYTUACJĘ SPÓŁKI
WOJNA W UKRAINIE
W omawianym okresie konflikt zbrojny w Ukrainie nie miał istotnego negatywnego wpływu na działalność
Spółki.
Spółka posiada w Rosji spółkę zależną z siedzibą w Moskwie (SECO/WARWICK Rus) prowadzącą działalność
pośrednictwa w sprzedaży produktów Grupy na terenie Rosji. Udział Grupy w kapitale tej spółki wynosi 100%
i jest ona konsolidowana metodą pełną. Ponadto w skład Grupy wchodzi spółka współkontrolowana OOO SCT
z siedzibą w Sołniecznogorsku, która zajmuje się świadczeniem usług w obszarze termicznej obróbki metali
na terenie Rosji. Udział Grupy w kapitale i głosach na walnym zgromadzeniu tej spółki wynosi 50% (pozostałe
50% w kapitale i głosach należy do podmiotu prawa rosyjskiego) i jest ona konsolidowana metodą praw
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
17
własności. Grupa nie posiada aktywów (spółek, aktywów trwałych) zlokalizowanych w Ukrainie ani w
Białorusi.
Zarząd na bieżąco śledzi zakres nakładanych sankcji gospodarczych na Federację Rosyjską i Białoruś. Wszelkie
sfery aktywności biznesowej są prowadzone z pełnym poszanowaniemsankcji gospodarczych o charakterze
bezpośrednim, pośrednim, podmiotowym oraz przedmiotowym. W roku obrotowym 2022, na skutek sankcji
gospodarczych, wstrzymane zostały prace umożliwiające zakończenie jednego kontraktu na rynku rosyjskim.
W 2022 roku Spółka ani inne spółki z Grupy nie udzielały spółkom SECO/WARWICK Rus ani OOO SCT pożyczek.
Ponadto na dzień 31 grudnia 2022 r.:
• aktywa netto spółki SECO/WARWICK Rus wynosiły -1,2 mln zł,
• Spółka posiadała nierozliczone depozyty w kwocie 0,6 mln zł przekazane klientom z rynków
wschodnich.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania spółka SECO/WARWICK SA nie utworzyła odpisów
aktualizujących na powyższe aktywa z uwagi na fakt, iż nie przewiduje się braku spłaty tych płatności.
Zarząd SECO/WARWICK SA monitoruje sytuację i w przypadku wystąpienia uzasadnionych przesłanek
aktualizacja wartości nastąpi w okresach sprawozdawczych 2023 r. lub w późniejszych.
Spółka identyfikuje następujące obszary potencjalnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność sytuację
finansową Spółki oraz Grupy Kapitałowej:
• wzrost zmienności kursów walutowych,
• osłabienie koniunktury gospodarczej w skali globalnej przy jednoczesnej rosnącej inflacji (zjawiska
stagflacyjne),
• wzrost ryzyka geopolitycznego przekładający się na ryzyko ograniczenia aktywności inwestycyjnej w
branżach obsługiwanych przez Grupę,
• pogłębiające się zawirowania w łańcuchach dostaw – problemy z dostępnością wybranych
komponentów, surowców i materiałów, np. stali oraz z istotnym wzrostem ich cen,
• rosnące koszty energii (energii elektrycznej, paliw i gazu ziemnego),
• wzrost stóp procentowych skutkujący wzrostem kosztów finansowania,
• ryzyka w obszarze IT.
Spółka nie zidentyfikowała istotnej zmiany terminowości regulowania należności. W związku z powyższym nie
wprowadzono istotnych odpisów z tytułu utraty wartości należności oraz aktywów kontraktowych.
Zarząd Spółki w oparciu o najlepszą wiedzę nie spodziewa się wzrostu liczby sporów sądowych lub otrzymania
kar z tytułu nieterminowej realizacji kontraktów, zerwania kontraktów lub niewypłacalności klientów Spółki.
Zarząd na bieżąco monitoruje oraz analizuje rozwój sytuacji, wartość zamówień, stopień zaawansowania
realizacji pozyskanych zamówień w celu podjęcia potencjalnych działań zmierzających do zabezpieczenia
interesów Spółki.
Jak dotąd Spółka nie odnotowała znaczących problemów z dostępnością surowców, materiałów i towarów.
IV. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA
1. Podstawa sporządzenia
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez UE oraz z Rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie”).
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
18
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia
co jednostkowe sprawozdanie finansowe.
2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości obejmujący okres nie krótszy, niż 12 miesięcy po ostatnim dniu
bilansowym, czyli 31 grudnia 2022 roku.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku, Zarząd Spółki przeprowadził analizę możliwości kontynuowania działalności
Spółki biorąc pod uwagę wojnę w Ukrainie, a także m.in. bieżący portfel zamówień, prognozowane szacunki
przepływów pieniężnych, wartość kapitału obrotowego, aktualny stan zadłużenia oraz dostępne linie
kredytowe. W oparciu o przeprowadzoną analizę Zarząd Spółki nie stwierdził istnienia istotnych niepewności
dla możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę przez okres co najmniej 12 miesięcy od daty
bilansowej. Zarząd Emitenta ocenia również, że rosyjska inwazja na Ukrainę i tocząca się tam wojna nie mają
bezpośredniego wpływu na działalności Spółki, w tym na założenie kontynuacji działalności. Zarząd ma jednak
na uwadze fakt, że działania zbrojne w Ukrainie charakteryzują się dużą zmiennością i niepewnością, co może
wpłynąć na wyniki finansowe Spółki w przyszłych okresach.
3. Zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2022 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a
powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym
sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
V. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY
AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem:
pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona
w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w
dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio
obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika
aktywów lub zobowiązania, Spółka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań,
jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień
wyceny.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie
wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem, a sumą ich
składników, wynikają z zaokrągleń. Różnice kursowe z przeliczenia pozycji bilansowych kalkulowane są jako
różnice pomiędzy kursem z bilansu otwarcia i zamknięcia.
Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022
roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Podsumowanie istotnych polityk rachunkowości
Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej
Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” aktywa oraz zobowiązania są prezentowane
w bilansie jako krótkoterminowe i długoterminowe.
Prezentacja sprawozdania z całkowitych dochodów
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
19
Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” w sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszty są
prezentowane w układzie kalkulacyjnym.
Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję za każdy okres ustalany jest jako iloraz zysku netto
przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej za dany okres i średniej ważonej liczby akcji.
Rozwodniony zysk netto przypadający na jedną akcję uwzględnia efekt funkcjonującego w Spółce programu
motywacyjnego zakładającego wydanie beneficjentom programu akcji własnych posiadanych przez
SECO/WARWICK S.A.
Wartości niematerialne
Jako składniki wartości niematerialnych Spółka ujmuje niepieniężne składniki aktywów, które są możliwe do
zidentyfikowania (można je wydzielić lub sprzedać), są kontrolowane przez jednostkę oraz jest
prawdopodobne, że przyniosą jednostce korzyści ekonomiczne.
Wartości niematerialne zawierają głównie oprogramowanie, koszty prac rozwojowych i są początkowo
wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia obejmującymi cenę zakupu, cła importowe,
niepodlegające odliczeniu podatki zawarte w cenie, pomniejszone o upusty i rabaty oraz powiększone
o nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem składnika aktywów do użytkowania zgodnie z jego
planowanym przeznaczeniem.
W celu ustalenia czy składnik wartości niematerialnych wytworzony we własnym zakresie spełnia kryteria
ujmowania jako aktywa, jednostka dokonuje podziału procesu powstawania aktywów na dwa etapy:
- etap prac badawczych,
- etap prac rozwojowych.
Koszty powstałe w fazie badawczej zawsze powiększają bezpośrednio koszty okresu.
Spółka ujmuje w bilansie składniki wartości niematerialnych powstałe w wyniku realizacji prac rozwojowych,
jedynie w przypadku, jeśli spełniają one następujące warunki:
- istnieje pewność ukończenia składnika wartości niematerialnych,
- można wykazać możliwości wykorzystania lub sprzedaży,
- istnieje możliwość wiarygodnego pomiaru poniesionych kosztów.
Szczegółowy sposób ujmowania kosztów na prace rozwojowe został opisany w rozdziale VI podpunkt
Ujmowanie kosztów na prace rozwojowe.
Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa
niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane
testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane
przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub
oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów
są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości
szacunkowych.
Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się
w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów
niematerialnych.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki przedstawia się
następująco:
Wyszczególnienie
Aktywowane koszty prac
rozwojowych
Patenty i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Okresy użytkowania
5-20 lat
5- 20 lat
5 - 15 lat
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
20
Wyszczególnienie
Aktywowane koszty prac
rozwojowych
Patenty i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Wykorzystana metoda
Amortyzowane metodą
liniową po zakończeniu prac
Amortyzowane przez
okres umowy - metodą
liniową
Amortyzowane
metodą liniową
Pochodzenie
Wytworzone
Nabyte
Nabyte
Weryfikacja pod kątem
utraty wartości /
badanie wartości
odzyskiwalnej
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki świadczące o
wystąpieniu utraty wartości
oraz test na utratę wartości
w odniesieniu do
niezakończonych kosztów
prac rozwojowych
Coroczna ocena czy
wystąpiły przesłanki
świadczące o
wystąpieniu utraty
wartości.
Coroczna ocena czy
wystąpiły
przesłanki
świadczące o
wystąpieniu utraty
wartości.
Otrzymane dofinasowanie ujmowane są jako pomniejszenie wartości bilansowej składnika aktywów,
będącego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odrębna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji
finansowej. Jednocześnie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, rozliczenie otrzymanych dotacji Spółka
prezentuje jako pomniejszenie kosztów odpisów amortyzacyjnych związanych z tymi aktywami.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego
o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez oszacowanie okresu użytkowego danego aktywa,
wynoszącego zazwyczaj:
Budynki i budowle
od 10 do 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny
od 5 do 30 lat
Środki transportu
od 5 do 10 lat
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe
od 5 do 15 lat
Zyski i straty wynikłe ze sprzedaży lub likwidacji są określone jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży
a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów.
Otrzymane dofinasowanie ujmowane są jako pomniejszenie wartości bilansowej składnika aktywów,
będącego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odrębna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji
finansowej. Jednocześnie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, rozliczenie otrzymanych dotacji Spółka
prezentuje jako pomniejszenie kosztów odpisów amortyzacyjnych związanych z tymi aktywami.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie obejmują nakłady na rzeczowe aktywa trwałe, które nie są jeszcze zdatne
do użytkowania i istnieje duże prawdopodobieństwo, że zostaną one zakończone. Prezentowane są w bilansie
według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rzeczowe aktywa
trwałe w budowie nie są amortyzowane.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów
z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego
o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
21
Amortyzację wylicza się przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych aktywów, używając metody
liniowej. Nie amortyzuje się gruntów.
Udziały w podmiotach powiązanych
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane
są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
▪ wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego Spółki w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla
składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji
w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności handlowych, w momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik
aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio
przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
▪ prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
▪ prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka
dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
▪ Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
▪ Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
▪ Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
▪ Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe
warunki:
▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem
jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających
z umowy, oraz
▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty
głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
▪ należności handlowe,
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
22
▪ pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są
jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
▪ środki pieniężne i ekwiwalenty.
Ujmowanie i wycena zobowiązań finansowych
Zobowiązania z tytułu kredytów i inne zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu kredytów oraz inne zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości
godziwej, a następnie są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej.
Koszty transakcji, bezpośrednio związane z nabyciem lub emisją zobowiązania finansowego, powiększają
wartość bilansową tego zobowiązania, ponieważ w momencie początkowego ujęcia składnik zobowiązań
ujmuje się w wartości godziwej kwot zapłaconych lub otrzymanych w zamian za zobowiązanie. W okresach
późniejszych koszty te są amortyzowane przez okres trwania zobowiązania, przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej.
Zobowiązania handlowe
Zobowiązania krótkoterminowe handlowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Rachunkowość zabezpieczeń
Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe” istnieją trzy rodzaje powiązań zabezpieczających:
a) zabezpieczenie wartości godziwej: zabezpieczenie przed zagrożeniem zmianami wartości godziwej
ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika aktywów,
zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można
konkretnemu rodzajowi ryzyka, i które mogłoby wpływać na sprawozdanie z całkowitych dochodów.
b) zabezpieczenie przepływów pieniężnych: zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością
przepływów pieniężnych, które i) przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanym
z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem i które ii) mogłoby wpływać na sprawozdanie
z całkowitych dochodów.
c) zabezpieczenie w aktywach netto w podmiocie zagranicznym zgodnie z definicją zawartą w MSR 21.
Wycena bilansowa instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne ujmowana jest
w kapitałach własnych Spółki. W momencie, gdy transakcja, dla której został zawarty walutowy kontrakt
terminowy ma wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów – wycena pierwotnie ujęta w kapitałach
własnych reklasyfikowana jest do sprawozdania z całkowitych dochodów.
Ze względu na to, że instrumenty pochodne zawierane są w celu zabezpieczenia przepływów pieniężnych
związanych z kontraktami sprzedażowymi, w odniesieniu do których przychody są ujmowane w czasie według
stopnia zaawansowania, wycena instrumentów pochodnych wpływa na wynik finansowy proporcjonalnie do
zaawansowania procentowego danego kontraktu w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w
wysokości efektywnej części zabezpieczenia.
Rachunkowość zabezpieczeń stosuje się do powiązania zabezpieczającego wtedy i tylko wtedy, gdy spełnione
są wszystkie następujące warunki:
a) W momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powiązanie
zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem przez jednostkę oraz strategie ustanowienia
zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacje instrumentu zabezpieczającego,
zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób, w jaki
jednostka będzie oceniała efektywność instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu
zagrożenia zmianami wartości godziwej pozycji zabezpieczanej lub przepływów pieniężnych
związanych z zabezpieczanym ryzykiem.
b) Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian wartości
godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie z
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
23
udokumentowaną pierwotnie strategią zarządzania ryzykiem, dotyczącą tego konkretnego
powiązania zabezpieczającego.
c) W przypadku zabezpieczeń przepływów pieniężnych, planowana transakcja będąca przedmiotem
zabezpieczenia musi być wysoce prawdopodobna oraz musi podlegać zagrożeniu zmianami
przepływów pieniężnych, które w rezultacie mogą wpływać na sprawozdanie z całkowitych
dochodów.
d) Efektywność zabezpieczenia można wiarygodnie ocenić, tj. wartość godziwa lub przepływy pieniężne
związane z pozycją zabezpieczaną wynikające z zabezpieczanego ryzyka oraz wartość godziwa
instrumentu zabezpieczającego mogą być wiarygodnie wycenione.
e) Zabezpieczenie jest na bieżąco oceniane i stwierdza się jego wysoka efektywność we wszystkich
okresach sprawozdawczych, na które zabezpieczenie zostało ustanowione.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do
uzyskania ceny sprzedaży netto. Obniżka wartości zapasów do ceny sprzedaży netto dokonywana jest do
wartości netto możliwej do odzyskania.
Ponadto na koniec każdego roku obrotowego dokonywana jest aktualizacja wartości zapasów dla zapasów
zalegających bądź dla tych, które utraciły swoją przydatność lub ich przydatność została w jakiś sposób
ograniczona. W przypadku ustania okoliczności, które spowodowały obniżenie wartości zapasów, dokonuje
się operacji odwrotnej tj. przywrócenia wartości zapasów.
Skutki wyceny do ceny sprzedaży netto obciążają pozostałe koszty operacyjne. Rozchód magazynowy
realizowany jest metodą FIFO, polegającą na księgowaniu rozchodu począwszy od tej jednostki materiału,
która została przyjęta do magazynu najwcześniej, po cenie nabycia.
Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów
i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a ich wartością podatkową.
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego ujmuje się dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych
różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i rezerw
z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości
firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji,
która nie wpływa ani na zysk lub stratę brutto ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową.
Dodatkowo, nie rozpoznaje się podatku odroczonego jeżeli przejściowe różnice wynikają z początkowego
ujęcia wartości firmy.
Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych
wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych
przedsięwzięciach, chyba że Spółka jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest
prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka
jest w stanie kontrolować odwrócenie różnic przejściowych związanych z jej inwestycjami w Spółki zależne
oraz stowarzyszone i według najlepszej wiedzy Zarządu na dzień bilansowy: nie istniały różnice przejściowe z
tego tytułu i w dającej się przewidzieć przyszłości różnice takie nie zostaną zrealizowane.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych
z takimi inwestycjami i udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą
wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści
podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu
w dającej się przewidzieć przyszłości.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
24
opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości
odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które
pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są
z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy
składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe
(i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest
pewne na dzień bilansowy.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł
prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku
i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które
mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice
w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi
jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie
dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi
odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej
dojrzałym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić
w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu
i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce.
GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia
korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy
podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób
działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania
podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów
wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej
wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających
przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków
podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do
transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie
wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi
polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń
i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego
przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę
opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe,
uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne
rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
25
Spółka posiada nierozliczone straty z zysków kapitałowych, jednak nie ma istotnych niepewności co do ich
rozliczenia w kolejnych latach.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania
kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na
przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów,
ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi.
Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu
o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest
ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej,
przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza
w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z
upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa spółek,
wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz – w niektórych
przypadkach – raportami niezależnych ekspertów.
Stan rezerw weryfikuje się na każdy dzień bilansowy i koryguje w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej
właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienie wypływu środków zawierających
w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, to rezerwa jest rozwiązywana.
Spółka tworzy następujące rodzaje rezerw:
• na naprawy gwarancyjne – tworzy się na podstawie przyszłych szacowanych kosztów napraw
gwarancyjnych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania danego kontraktu.
• na sprawy sporne.
Stan założeń do wykonania szacunków oraz wysokość rezerw są weryfikowane są na każdy dzień bilansowy.
Świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują zobowiązania z tytułu bieżących wynagrodzeń,
szacowanych premii pracowniczych oraz niewykorzystanych urlopów w równowartości ilości pozostałych do
wykorzystania dni urlopowych przemnożonych przez średnią stawkę dzienną wynagrodzenia brutto.
Spółka ponosi również koszty związane z funkcjonowaniem Pracowniczych Planów Kapitałowych („PPK”)
poprzez dokonywanie wpłat do funduszu inwestycyjnego. Stanowią one świadczenia po okresie zatrudnienia
w formie programu określonych składek. Spółka rozpoznaje koszty wpłat na PPK w tej samej pozycji kosztów,
w której ujmuje koszty wynagrodzeń, od których są naliczane. Zobowiązania z tytułu PPK są prezentowane w
ramach innych zobowiązań.
Płatności w formie akcji
Pracownicy (w tym członkowie zarządu) Spółki otrzymują nagrody w formie akcji.
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie
do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego
rzeczoznawcę w oparciu o model dwumianowy. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach
kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki) oraz
warunki inne niż warunki nabycia uprawnień.
Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu
wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące
efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni
pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
26
z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw
odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii
Zarządu Spółki na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych –
zostaną ostatecznie nabyte.
Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem
nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki
nabycia uprawnień, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia warunków rynkowych
lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych
warunków dotyczących efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług.
W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych,
w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uległy
zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji,
wycenione na dzień zmiany.
W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki
sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu
nagrody są niezwłocznie ujmowane. Dotyczy to również nagród w przypadku, których warunki inne niż
warunki nabycia uprawnień będące pod kontrolą Spółki lub pracownika nie są spełnione. Jednakże w
przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej
przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej
nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej.
Akcje własne
Spółka nabywa akcje własne na rynku w dacie ich przyznania i utrzymuje jako akcje własne do czasu nabycia
uprawnień do nich. Akcje własne są wyceniane w wartości godziwej na dzień ujęcia, a następnie wykazywane
w koszcie nabycia jako pozycja pomniejszająca kapitały własne.
Aktywa kontraktowe
Aktywa kontraktowe obejmują nadwyżkę szacunkowych przychodów wynikających z zaawansowania
realizacji kontraktów długoterminowych mierzonych stopniem spełnienia zobowiązania opisanym poniżej
nad otrzymanymi zaliczkami i nad wysokością zafakturowania kontraktu.
Zobowiązania kontraktowe
Zobowiązania kontraktowe odzwierciedlają zobowiązania Spółki do wyświadczenia usługi lub dostarczenia
sprzętu klientowi, za które Spółka otrzymała już wynagrodzenie w postaci zaliczki lub jest ono należne w
oparciu o wystawioną fakturę. Zobowiązania kontraktowe powiększane są również o koszty kooperacji, w
sytuacji gdy koszty te są istotne i tym samym rozpoznawane procentem zaawansowania prac.
Koszty kontraktowe
Koszty kontraktowe obejmują dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem czyli takie,
których jednostka nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Spółka identyfikuje w ramach
prowadzonej działalności operacyjnej koszty kontraktowe spełniające poniższe kryteria:
▪ koszty te są bezpośrednio powiązane z umową lub przewidywaną umową, którą jednostka może
wyraźnie zidentyfikować;
▪ koszty te prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Spółki, które będą wykorzystywane do
spełnienia (lub do dalszego spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia w przyszłości.
Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy obejmują prowizje od sprzedaży. Koszty kontraktowe
są ujmowane w aktywach kontraktowych i systematycznie amortyzowane, z uwzględnieniem stopnia
zaawansowania realizacji kontraktu, z którymi są powiązane w przypadku jeżeli dotyczą kontraktu, od którego
przychody ujmowane są w czasie lub jednorazowo w momencie ujęcia przychodów w przypadku kontraktu,
od którego przychody ujmowane są w punkcie czasu.
Dotacje projektów rozwojowych
Obejmują w szczególności dotacje rządowe na sfinansowanie aktywów.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
27
Otrzymane dofinasowanie na prace rozwojowe w wartości uzyskanych środków pomniejszają wartość
bilansową składnika aktywów. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów, rozliczenie otrzymanych dotacji
Spółka prezentuje jako pomniejszenie kosztów odpisów amortyzacyjnych związanych z tymi aktywami.
Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego.
Przychody
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego Spółka oczekuje w zamian za
przekazanie przyrzeczonych dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług.
Głównymi źródłami przychodów Spółki jest sprzedaż:
▪ pieców próżniowych,
▪ pieców aluminiowych,
▪ pieców topialnych,
▪ usług posprzedażowych m.in. serwis urządzeń.
Spółka stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów
leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań
umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania
finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.
Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w
wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Spółkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług.
MSSF 15 nakazuje aby wszystkie umowy sprzedaży były rozpoznawane przy wykorzystaniu tzw. modelu pięciu
kroków, obejmującego następujące etapy:
▪ identyfikacja umowy z klientem,
▪ identyfikacja zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
▪ określenie ceny transakcji,
▪ alokacja ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
▪ ujęcie przychodów w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
▪ Strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi
praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
▪ Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają
zostać przekazane;
▪ Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać
przekazane;
▪ umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko,
rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz
▪ jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian
za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i
identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz
klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
28
usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam
charakter.
Usługi przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:
▪ klient może odnosić z nich korzyści bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami,
które są dla niego łatwo dostępne, oraz
▪ zobowiązanie Spółki do wykonania usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w
stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie.
Cena transakcyjna
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe
praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki –
będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z
wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży).
Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te
rodzaje kwot. Podczas ustalania ceny transakcyjnej Spółka rozważa występowanie wynagrodzenia zmiennego
(rabaty, premie i kary umowne), jednak co do zasady tego typu komponenty w umowach nie występują.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego
dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z
oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Spółka ujmuje przyrzeczone
dobra oraz usługi montażu jako jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia, ze względu na fakt, iż są to
świadczenia nierozłączne.
Przekazanie kontroli w miarę upływu czasu
W przypadku gdy spełniony jest jeden z poniższych kryteriów MSSF 15.35:
▪ klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę
wykonywania przez jednostkę tego świadczenia; lub
▪ w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik
aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego
powstawania lub ulepszania – sprawuje; lub
▪ w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym
zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas
wykonane świadczenie.
Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do
wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu.
Przychodami podlegającymi rozliczaniu w czasie są przychody udokumentowane. Za przychody
udokumentowane uznaje się przychody zagwarantowane na podstawie umów pierwotnych skorygowanych
o wszelkie następne zmiany umowy (aneksy). Zmiany w przychodach z umowy są uwzględniane w przypadku,
gdy istnieje pewność (podpisana umowa bądź aneksy do umowy) lub co najmniej wysokie
prawdopodobieństwo (parafowane aneksy do umowy, bądź umowy wstępne), że odbiorca zaakceptuje
zmiany i kwoty przychodów wynikające z tych zmian, oraz wartość tych przychodów może być wiarygodnie
wyceniona.
Spółka ujmuje również w czasie istotne koszty kooperacji (podwykonawstwa). Koszty te są rozpoznawane
procentem zaawansowania prac, gdy przekraczają kwotę 50 tysięcy złotych. Procent zaawansowania prac
podawany jest Spółce przez kooperanta.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
29
Przekazanie kontroli w określonym momencie
Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono spełniane w
określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu
spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta
kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na
przeniesienie kontroli:
▪ jednostka ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów,
▪ klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów,
▪ składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi,
▪ klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów,
▪ klient przyjął składnik aktywów.
Spółka ujmuje również przychód w określonym momencie biorąc pod uwagę istotność kontraktu. Poniżej
kwoty 200 tysięcy złotych lub 50 tysięcy euro lub 40 tysięcy funtów lub 60 tysięcy dolarów przychód
ujmowany jest w punkcie czasu.
Metody pomiaru spełnienia zobowiązania
Metodą pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania jest metoda oparta o nakłady. Jest to miara stopnia
zaawansowania polegająca na odniesieniu poniesionych rzeczywistych kosztów do ogółu szacowanych
kosztów planowanych wykonania danego kontraktu. Na koszty rzeczywiste składają się koszty poniesione
przez Spółkę oraz koszty kooperacji (podwykonawców).
Zaliczki na poczet umowy
Zaliczki (przedpłaty) uzyskane na poczet umowy w kwocie przekraczającej poziom oszacowanych przychodów
przypadających na dany okres sprawozdawczy wykazywane są w pozycji zobowiązań jako zobowiązania
kontraktowe. Natomiast zaliczki do kwoty oszacowanych przychodów na kontrakcie pomniejszają należności
wynikające z rozliczenia kontraktów długoterminowych.
Ujęcie przychodów na dzień bilansowy
Nadwyżka zafakturowanych przychodów nad rozpoznanymi przychodami w okresie sprawozdawczym jest
wykazywana w pozycji zobowiązań kontraktowych.
Przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji
kontraktu, po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w poprzednich okresach
sprawozdawczych. Dla kontraktów, dla których cena ustalona jest w walucie innej niż funkcjonalna, do
kalkulacji przychodu na koniec okresu sprawozdawczego uwzględnia się w pierwszej kolejności do poziomu
stopnia zaawansowania realizacji kontraktu kurs waluty z fakturowania częściowego. W celu ustalenia kursu
wymiany zaliczek datą transakcji jest data początkowego ujęcia zaliczki jako składnika aktywów lub
zobowiązania. Jeżeli istnieje wiele płatności lub wpływów zaliczkowych, ustala się datę transakcji w
odniesieniu do każdej płatności lub wpływu. Oszacowane przychody na kontrakcie przypadające w danym
okresie sprawozdawczym ujmuje się w przychodach okresu, jako przychody ze sprzedaży produktów i usług
natomiast w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa kontraktowe.
Wynagrodzenie z tytułu zawartych przez Spółkę umów jest stałe i nie ma zmiennych elementów. Zawierane
umowy mają jedno zobowiązanie do świadczenia usług, ponieważ charakter dokonywanej dostawy wymusza
świadczenie usługi kompleksowej tj. dostawy z montażem. Z uwagi na poziom skomplikowania instalacji
urządzenia, przedmiotem świadczenia nie jest wyłącznie nabycie samego urządzenia, ale również nadzoru
nad jego montażem oraz szkolenia, niezbędnego z punktu widzenia prawidłowego uruchomienia i obsługi
urządzenia.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
30
Leasing
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy
bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane
są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości,
skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów
z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych
początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia
lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej
pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu
prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres
użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają analizie pod kątem utraty
wartości w razie zaistnienia przesłanek wskazujących na utratę wartości.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej
opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym
zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty,
które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej
wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można
z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za
wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez
Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie,
w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową
leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić.
Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek
i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu
podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat
leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów
leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera
opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości.
Niska wartość w przypadku leasingu samochodów i maszyn wynosi 5 tysięcy złotych, natomiast w przypadku
budynków- 5 tysięcy dolarów. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o
niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Spółka jako leasingodawca
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki
wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe
koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości
bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej
podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w
okresie, w którym staną się należne.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska
gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe
prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje i salda
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
31
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę
funkcjonalną według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu poprzedzającym dzień transakcji. Na
koniec okresu sprawozdawczego wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu
średniego kursu NBP obowiązującego na dzień wyceny dla danej waluty.
Pozycje niepieniężne wyrażone w walutach obcych i wyceniane w wartości godziwej wykazywane są według
kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny
aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego
okresu.
VI. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz
założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi
noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może
spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użytkowania
składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje
weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Stawki amortyzacyjne dla aktywów z tytułu praw do użytkowania
W przypadku jeżeli umowa leasingu zawiera opcję wykupu przedmiotu leasingu, za której zapłata została
zaliczona w poczet minimalnych opłat leasingowych jako okres amortyzacji przyjmuje się okres użytkowania
równy okresowi ekonomicznej użyteczności bazowego składnika aktywów. W przypadku, gdy wartość opcji
zakupu nie została zaliczona do minimalnych opłat leasingowych – okresem amortyzacji jest okres trwania
umowy leasingowej.
Istotne osądy i szacunki dotyczące okresu leasingu oraz stopy dyskonta
Spółka posiada umowy leasingu nieruchomości, samochodów, maszyn, oraz prawo wieczystego użytkowania
gruntów. Okres leasingu wynosi:
Nieruchomości
od 2 do 4 lat
Samochody
od 4 do 5 lat
Maszyny
od 4 do 5 lat
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
od 68 do 82 lat
Niektóre umowy leasingowe zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.
Spółka posiada również umowy leasingu urządzeń czy samochodów, których okres leasingu wynosi
12 miesięcy lub krócej oraz umowy leasingowe o niskiej wartości. Spółka korzysta ze zwolnienia dla leasingów
krótkoterminowych i leasingów, w przypadku których bazowy składnik aktywów ma niską wartość.
Zobowiązania Spółki z tytułu leasingu zabezpieczone są tytułem własności leasingodawcy do przedmiotu
leasingu. Zasadniczo Spółka nie jest uprawniona do przekazania leasingowanych aktywów w subleasing, ani
też do cesji praw przysługujących jej na podstawie umów leasingu. Niektóre umowy zawierają wymagania
dotyczące poziomów określonych wskaźników finansowych.
Spółka nie dysponuje stopami procentowymi leasingu wynikającymi z umów i stosuje krańcowe stopy
oprocentowania długu. Krańcowa stopa procentowa to stopa, którą Spółka musiałaby zapłacić, aby na
podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów
o podobnej wartości, co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku
gospodarczym.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
32
Poniższa tabela przedstawia przedziały stóp dyskonta zastosowanych do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu
z uwzględnieniem waluty płatności leasingowych:
Waluta płatności
Stopa dyskonta
PLN
7-12%
Istotne osądy i szacunki przy określaniu okresu leasingu umów z opcjami przedłużenia
Spółka ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia
leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami
objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie
zostanie wykonana.
Spółka ma możliwość, w ramach niektórych umów leasingu, wydłużyć okres trwania leasingu aktywów.
Spółka stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji przedłużenia.
Oznacza to, że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę ekonomiczną do jej
przedłużenia lub karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Spółka ponownie ocenia
okres leasingu, jeśli wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod jej kontrolą i
wpływa na jej zdolność do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana strategii
biznesowej).
Ujmowanie kosztów na prace rozwojowe
Spółka ujmuje koszty na pracę rozwojowe wtedy i tylko wtedy, gdy jest w stanie wykazać:
▪ możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak,
aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży;
▪ zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych;
▪ zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
▪ sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe
korzyści ekonomiczne;
▪ dostępność odpowiednich środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć
ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
▪ możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które
można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Analizując powyższe Spółka ocenia, czy składnik wartości niematerialnych wytworzony przez jednostkę
spełnia kryteria dotyczące ujmowania, ponadto proces powstawania aktywów dzielony jest na:
a) etap prac badawczych oraz
b) etap prac rozwojowych
W przypadku, gdy Spółka nie jest w stanie oddzielić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych
przedsięwzięcia prowadzącego do wytworzenia składnika wartości niematerialnych, traktuje nakłady na to
przedsięwzięcie, jak gdyby zostały poniesione wyłącznie na etapie prac badawczych.
Utrata wartości poniesionych kosztów na prace rozwojowe
Spółka przeprowadza coroczne testy na utratę wartości poniesionych kosztów na niezakończone prace
rozwojowe, w przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz w przypadku
istnienia wartości niematerialnych, które nie są użytkowane. Testy tych wartości niematerialnych
przeprowadzane są na odpowiednim poziomie wynikającym z przypisania aktywów Spółki do Ośrodków
Wypracowujących Środki Pieniężne. Wartości niematerialne w postaci nakładów na prace rozwojowe są
testowane na poziomie grupy ośrodków wraz z aktywami korporacyjnymi.
Utrata wartości udziałów w spółkach zależnych
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych, dla których zidentyfikowano
przesłanki utraty wartości. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej poszczególnych spółek zależnych
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
33
podlegających testowi na utratę wartości. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych
przepływów pieniężnych generowanych przez spółkę i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania
w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w
nocie.
Utrata wartości innych aktywów trwałych
Inne aktywa, poza wartościami niematerialnymi o nieokreślonym okresie użytkowania i wartością firmy,
analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość
bilansowa może nie być odzyskiwalna. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką
wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna
stanowi wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa aktywów, pomniejszona o koszty zbycia, lub wartość
użytkowa. Dla potrzeb analizy utraty wartości, aktywa grupuje się identyfikując najmniejsze, możliwe do
określenia zespoły aktywów generujące wpływy pieniężne, w znacznym stopniu niezależne od wpływów
pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne).
Wcześniej stwierdzona utrata wartości aktywów niefinansowych (innych niż wartość firmy) oceniana jest na
każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia
dokonanego odpisu.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Spółka ujmuje aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do wszystkich różnic
przejściowych w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód podatkowy
pozwalający na ich wykorzystanie.
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i rentowych
Odprawy emerytalne i rentowe, w Spółce, wypłacane są zgodnie z zapisami art. 92 Kodeksu Pracy. Wycena
aktuarialna świadczeń długo – i krótkoterminowych dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.
Rezerwy na koszty gwarancyjne
Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest
zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją. Ponieważ nie stanowią one odrębnej usługi pod kątem MSSF 15
Spółka ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa
warunkowe. Rezerwę na naprawy gwarancyjne szacuje się na bazie danych historycznych dotyczących
kosztów wytworzenia sprzedanych urządzeń oraz kosztów napraw gwarancyjnych poniesionych w latach
poprzednich.
Kontrakty długoterminowe
W przypadku kontraktów rozliczanych w czasie przychody rozpoznawane są zgodnie ze stopniem
zaawansowania spełnienia świadczenia, natomiast w pozostałych przypadkach przychody rozpoznawane są
w momencie przekazania kontroli nad produktem do klienta zewnętrznego.
Miarą stopnia zaawansowania jest relacja poniesionych rzeczywistych kosztów do ogółu szacowanych według
najlepszej wiedzy Spółki kosztów planowanych wykonania danego kontraktu (metoda oparta o nakłady).
Spółka na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje szacunków wyniku na każdym kontrakcie.
W przypadku możliwości wystąpienia straty na kontrakcie, jest ona niezwłocznie ujmowana w rachunku
zysków i strat w postaci rezerwy na przyszłe koszty realizacji kontraktu. . Na nieuniknione koszty wynikające
z umowy składają się m.in. koszty netto zakończenia umowy, odpowiadające niższej spośród kwot kosztów
wypełnienia umowy i kosztów wszelkich odszkodowań lub kar wynikających z jej niewypełnienia.
Wysokość straty określa się niezależnie od: faktu rozpoczęcia prac wynikających z umowy, stanu
zaawansowania prac wynikających z umowy oraz wysokości przewidywanych zysków z tytułu innych umów.
Przychodami podlegającymi rozliczaniu w czasie są przychody zagwarantowane na podstawie umów
pierwotnych skorygowanych o wszelkie następne zmiany umowy (aneksy). ). Zmiany w przychodach z umowy
są uwzględniane w przypadku, gdy obie strony umowy zaakceptują zmiany i kwoty przychodów wynikające z
tych zmian, oraz wartość tych przychodów może być wiarygodnie wyceniona.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
34
Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej umów momencie, gdy Spółka staje się
stroną umowy, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Zmiany wartości godziwej ujmuje się bezpośrednio w wynik, chyba że dany instrument wykorzystywany jest
jako instrument zabezpieczający. W takim przypadku moment ujęcia w wynik zależy od charakteru
powiązania zabezpieczającego.
VII. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTY
Za wyjątkiem zmian wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany standardów obowiązujących dla
okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub później, Spółka przygotowując
sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w sprawozdaniu
finansowym sporządzonym na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
1. Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w
roku 2022.
1.1 Zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć, MSR 16 Rzeczowe Aktywa Trwałe, MSR 37
Rezerwy, Zobowiązania Warunkowe oraz Aktywa Warunkowe oraz Zmiany do
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020
Pakiet zmian zawiera trzy zmiany do standardów:
- aktualizuje odniesienie w MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć do Założeń koncepcyjnych sporządzania i
prezentacji sprawozdań finansowych bez zmiany wymogów księgowych ujmowania połączeń przedsięwzięć,
- wyklucza możliwość pomniejszenia kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty otrzymane
ze sprzedaży produktów wyprodukowanych w okresie, kiedy jednostka przygotowuje składnik rzeczowych
aktywów trwałych do zamierzonego wykorzystania. Takie przychody ze sprzedaży oraz związane z nimi koszty
powinny zostać ujęte w rachunku zysków i strat okresu (MSR 16),
- wyjaśnia jakie koszty wywiązania się z zobowiązań umownych jednostka uwzględnia przy dokonywaniu
oceny czy dana umowa będzie rodziła obciążenia (MSR 37).
Pakiet zawiera również Zmiany do Międzynarodowych Standarów Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020,
które zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują zapisy standardów w zakresie MSSF 1 Zastosowanie
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty
Finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing.
Powyższa zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
VIII. STANDARDY I INTERPRETACJE NIEZASTOSOWANE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM
Standardy i Interpretacje
Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości
Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozdań
Finansowych oraz MSSF- stanowisko praktyczne
2: Dokonywanie osądów istotności
(Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub
Zmiany do MSR 1 wymagają od spółek ujawniania informacji
dotyczących istotnych zasad rachunkowości zamiast
znaczących zasad (polityki) rachunkowości.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
35
Standardy i Interpretacje
Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości
później, wcześniejsze zastosowanie jest
dozwolone)
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych
i korygowanie błędów: Definicja wartości
szacunkowych (wydany 12 lutego 2021 r.)
(Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub
później, wcześniejsze zastosowanie jest
dozwolone)
Zmiany wprowadzają definicję wartości szacunkowych jako
kwot pieniężnych ujętych w sprawozdaniu finansowym, które
są przedmiotem niepewności pomiaru oraz doprecyzowują
powiązanie pomiędzy zasadami rachunkowości a wartościami
szacunkowymi, wskazując, że jednostka opracowuje wartości
szacunkowe by zrealizować cele wskazane w zasadach
rachunkowości.
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy:
Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz
zobowiązania ujętego w wyniku pojedynczej
transakcji
(Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub
później, wcześniejsze zastosowanie jest
dozwolone)
Zmiany zawężają zakres zastosowania zwolnienia z
początkowego ujęcia podatku odroczonego w celu wyłączenia
transakcji, w wyniku których powstają różnice przejściowe w
równej wysokości lub które wzajemnie się kompensują -
przykładowo leasing i zobowiązania z tytułu likwidacji. W
przypadku leasingu i zobowiązań z tytułu likwidacji związane
z tym aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego należy ujmować od początku
najwcześniejszego prezentowanego okresu porównawczego,
a wszelkie skumulowane skutki ujmowane są jako korekta
zysków zatrzymanych lub innych składników kapitału
własnego na ten dzień. W przypadku wszystkich pozostałych
transakcji zmiany mają zastosowanie do transakcji, które
mają miejsce po rozpoczęciu najwcześniejszego
prezentowanego okresu.
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzedaż lub
wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a
jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem
(Data wejścia w życie odroczona na czas
nieokreślony. Dostępne do opcjonalnego
przyjęcia w pełnych sprawozdaniach
finansowych MSSF. Komisja Europejska
postanowiła odroczyć zatwierdzenie na czas
nieokreślony; jest mało prawdopodobne, że
Zmiany doprecyzowują, że w przypadku transakcji dotyczącej
jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia,
zakres rozpoznania zysku lub straty zależy od tego, czy
sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie, w
taki sposób, że:
- pełny zysk lub stratę ujmuje się, gdy transakcja pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem obejmuje przeniesienie składnika aktywów
lub aktywów stanowiących działalność gospodarczą
(niezależnie od tego, czy są one zlokalizowane w jednostce
zależnej, czy nie), podczas gdy
częściowy zysk lub stratę ujmuje się, gdy transakcja pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem obejmuje aktywa, które nie stanowią
działalności gospodarczej, nawet jeśli aktywa te znajdują się
w jednostce zależnej.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
36
Standardy i Interpretacje
Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości
zostanie ono zatwierdzone przez UE w
przewidywalnej przyszłości)
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań
finansowych: Zobowiązania krótkoterminowe
lub długoterminowe zawierające warunki
dotyczące wskaźników finansowych określone
w umowie kredytowej (kowenantów)
(Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. i później,
powinny być stosowane retrospektywnie.
Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone.
W przypadku jednostek, które wcześniej
przyjęły poprzednio wydane, ale jeszcze
nieobowiązujące zmiany z 2020 r., mają
zastosowanie szczególne wymogi przejściowe.)
Zgodnie z obowiązującymi wymogami MSR 1, jednostki
klasyfikują zobowiązanie jako krótkoterminowe, gdy nie
posiadają bezwarunkowego prawa do odroczenia
uregulowania zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od dnia
bilansowego. Zmiany wprowadzone w 2020 r. usunęły
wymóg, aby prawo było bezwarunkowe, a zamiast tego
wymagają, aby prawo do odroczenia płatności istniało na
dzień sprawozdawczy i posiadało uzasadnienie (na
klasyfikację zobowiązań nie mają wpływu intencje lub
oczekiwania kierownictwa co do tego, czy spółka skorzysta z
prawa do odroczenia uregulowania zobowiązania lub
zdecyduje się na wcześniejsze rozliczenie). Zmiany
wprowadzone w 2022 r. precyzują ponadto, że w przypadku
gdy prawo do odroczenia uregulowania zobowiązania jest
uzależnione od spełnienia przez spółkę warunków
dotyczących wskaźników określonych w umowie kredytowej
(kowenantów), na prezentację zobowiązania jako
krótkoterminowe lub długoterminowe. Umowy, których
spółka musi przestrzegać po dacie bilansowej, nie wpływają
na klasyfikację zobowiązania na ten dzień. Jednak zmiany
wymagają od jednostek ujawnienia informacji o tych
przyszłych umowach, aby pomóc użytkownikom zrozumieć
ryzyko, że zobowiązania te mogą stać się wymagalne w ciągu
12 miesięcy od dnia bilansowego. Zmiany doprecyzowują
również, w jaki sposób jednostka klasyfikuje zobowiązanie,
które może być uregulowane w zamian za akcje własne (np.
dług zamienny).
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie
leasingowe w ramach transakcji sprzedaży i
leasingu zwrotnego
(Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. i później,
wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)
Zmiany do MSSF 16 Leasing wpływają na sposób rozliczania
przez sprzedawcę-leasingodawcę zmiennych opłat
leasingowych w ramach transakcji sprzedaży i leasingu
zwrotnego. Zmiany wprowadzają nowy model księgowania
płatności zmiennych i będą wymagać od sprzedających-
leasingobiorców ponownej oceny i ewentualnego
przekształcenia transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego
zawieranych od 2019 r.
Zmiany potwierdzają, co następuje:
- w momencie początkowego ujęcia sprzedawca-
leasingobiorca uwzględnia zmienne opłaty leasingowe, gdy
wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu wynikające z
transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego;
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
37
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która
została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Zarząd Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji
na sprawozdanie finansowe.
Standardy i Interpretacje
Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości
- po początkowym ujęciu sprzedawca-leasingobiorca stosuje
ogólne wymogi dotyczące późniejszego ujmowania
zobowiązania z tytułu leasingu w taki sposób, że nie ujmuje
żadnych zysków ani strat związanych z zachowanym prawem
użytkowania.
Sprzedawca-leasingobiorca może przyjąć różne podejścia,
które spełniają nowe wymagania dotyczące późniejszej
wyceny. Zmiany tenie zmieniają rachunkowości leasingów
innych niż te, które wynikają z transakcji sprzedaży i leasingu
zwrotnego.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
38
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
39
Nota 1. PRZYCHODY
Przedmiotem umów zawartych z klientami jest zaprojektowanie, produkcja oraz instalacja urządzeń do
obróbki cieplnej metali, a także sprzedaż części zamiennych oraz usług utrzymania tych urządzeń.
Tego typu urządzenia często są zależne od infrastruktury klienta takiej jak obecne instalacje i fundamenty.
Ponadto proces projektowania urządzenia jest wysoce skomplikowany ze względu na konieczność
parametryzacji urządzenia do oczekiwań klienta. Polityka rachunkowości w zakresie przychodów została
szerzej opisana w rozdziale V podrozdział Przychody.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Sprzedaż produktów i usług
265 634
275 218
- w tym przychody rozpoznawane w czasie
252 220
255 874
Sprzedaż towarów i materiałów
15
8
SUMA przychodów ze sprzedaży
265 649
275 226
Pozostałe przychody operacyjne
3 956
2 013
Przychody finansowe
16 982
927
SUMA przychodów ogółem
286 587
278 166
Przychody ze sprzedaży w podziale na rynki geograficzne:
Wyszczególnienie
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Unia Europejska
152 931
102 397
Rosja
1 496
60 488
USA
41 910
40 090
Azja
63 158
62 527
Pozostałe
6 155
9 724
SUMA przychodów
265 649
275 226
Wszystkie przychody ze sprzedaży rozpoznane przez Spółkę są ujmowane zgodnie z MSSF 15.
Przychody w podziale na rodzaje produktów
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Piece Próżniowe
154 914
118 236
Piece Topialne
37 929
86 256
Piece Atmosferowe
243
1 578
Aluminium Process
52 786
54 456
Aftersales - usługi serwisowe
19 444
14 623
Pozostałe
333
77
SUMA przychodów
265 649
275 226
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
40
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Informacje dotyczące poszczególnych segmentów działalności operacyjnej prezentowane
są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK (nota nr 2 do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku).
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
KOSZTY WYTWORZENIA SPRZEDANYCH PRODUKTÓW I USŁUG
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Amortyzacja
8 120
7 320
Zużycie materiałów i energii
117 166
130 569
Usługi obce
44 174
69 830
Podatki i opłaty
951
891
Wynagrodzenia
70 352
56 181
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
14 173
11 686
Pozostałe koszty rodzajowe
10 557
6 895
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
265 494
283 372
Koszty sprzedaży
-16 212
-14 964
Koszty ogólnego zarządu
-27 037
-23 198
Zmiana stanu produktów
9 165
-15 295
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
-11 199
-7 257
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
220 210
222 658
KOSZTY AMORTYZACJI UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
6 057
5 356
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
2 175
2 132
Amortyzacja aktywa z tytułu praw do użytkowania
1 110
1 081
Amortyzacja wartości niematerialnych
2 772
2143
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
935
1 001
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
419
501
Amortyzacja aktywa z tytułu praw do użytkowania
194
188
Amortyzacja wartości niematerialnych
323
312
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
1 128
939
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
287
172
Amortyzacja aktywa z tytułu praw do użytkowania
743
667
Amortyzacja wartości niematerialnych
98
99
Pozycje ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych:
24
24
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych
24
24
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
41
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
KOSZTY ZATRUDNIENIA
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Wynagrodzenia
70 352
56 181
Koszty ubezpieczeń społecznych
14 173
11 686
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym:
84 525
67 867
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
55 833
46 512
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
6 832
5 773
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
21 859
15 582
KOSZTY SPRZEDAŻY I OGÓLNEGO ZARZĄDU
KOSZTY SPRZEDAŻY
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Amortyzacja
935
1 000
Zużycie materiałów i energii
181
161
Usługi
2 477
4 480
Podatki i opłaty
16
10
Wynagrodzenia
5 789
4 959
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 149
927
Podróże służbowe
524
125
Koszty reklamy
1 326
857
Pozostałe koszty
3 815
2 445
Razem
16 212
14 964
KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Amortyzacja
985
886
Zużycie materiałów i energii
535
343
Usługi
3 093
3 296
Podatki i opłaty
70
49
Wynagrodzenia
15 265
11 844
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 831
2 021
Podróże służbowe
264
92
Ubezpieczenia majątkowe
1 123
1 301
Pozostałe koszty
3 871
3 365
Razem
27 037
23 198
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
1 445
-
Rozwiązanie odpisu na zapasy
138
-
Otrzymane odszkodowania i kary
355
1
Przychody z tytułu wynajmu środków trwałych i nieruchomości
inwestycyjnych
920
897
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
42
Usługi świadczone na rzecz spółek zależnych
538
362
Rozliczenie leasingu w związku z nieskorzystaniem z prawa wykupu
przedmiotu leasingu
186
331
Inne
373
422
Pozostałe przychody operacyjne ogółem
3 956
2 012
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Utworzenie odpisu na zapasy
1 792
1 381
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
529
Koszty sądowe, odszkodowania, kary
46
38
Darowizny
21
4
Koszty związane z przychodami z tytułu wynajmu środków trwałych
764
552
Inne
424
171
Pozostałe koszty operacyjne ogółem
3 047
2 675
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Zmiana wartości odpisu z tytułu utraty wartości należności
172
-127
- w tym utrata wartości należności od SECO/WARWICK RUS
63
-
- w tym utrata wartości należności od SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC
-190
-
- w tym utrata wartości należności od SECO/WARWICK Corporation
-
-193
- w tym utrata wartości należności od SECO/WARWICK Retech
-
28
Zmiana wartości odpisu z tytułu utraty wartości aktywów kontraktowych
-
78
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
172
-49
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek
183
131
Aktualizacja wartości inwestycji
12 399
-
Otrzymane dywidendy
3 507
-
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
759
795
Pozostałe
134
-
Przychody finansowe ogółem
16 982
927
KOSZTY FINANSOWE
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Odsetki od kredytów bankowych
4 983
897
Odsetki od leasingów
549
333
Wynik na instrumentach pochodnych
4 418
3 327
Odpis aktualizujący pożyczki
32
29
Pozostałe
185
-
Koszty finansowe ogółem
10 167
4 586
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
43
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku
przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy
418
147
Podatek potrącony u źródła
418
147
Odroczony podatek dochodowy
-2 986
1 661
Podatek dochodowy wykazywany w wyniku finansowym
2 568
-1 808
Podatek dochodowy dotyczący pozostałych całkowitych dochodów
481
-79
Wykazany w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów podatek odroczony stanowi różnicę między stanem
rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych bez
uwzględnienia pozycji odnoszonych z kapitałem własnym.
Wyszczególnienie
2022
2021
Zysk brutto w PLN
9 740
10 133
Stawka podatku obowiązująca w Polsce
19%
19%
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej w Polsce
stawki podatkowej
1 851
1 925
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki
1 851
1 925
Efekt podatkowy wydatków, które nie podlegają odliczeniu przy
ustalaniu dochodu do opodatkowania
522
315
Przychody niepodatkowe
-2 377
-90
Rozpoznanie aktywa z tytułu straty podatkowej z poprzednich lat
-1 293
-
Ulgi prac rozwojowych
-1 297
-732
Pozostałe
25
389
Koszt podatkowy
-2 568
1 808
Efektywna stawka podatkowa
-26%
18%
Wykorzystanie strat podatkowych dotyczy głównie rozliczenia zysków ze stratami z lat ubiegłych, na które nie
były utworzone aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
44
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
podatek
odroczony
pozostałe
dochody
całkowite
kwota ujęta w
sprawozdaniu
z całkowitych
dochodów
podatek
odroczony
pozostałe
dochody
całkowite
kwota ujęta w
sprawozdaniu
z całkowitych
dochodów
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Rzeczowe trwałe i wartości niematerialne
7 808
-
1 217
6 591
-
-1 044
Aktywa kontraktowe
12 178
-
1 349
10 829
-
666
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
660
-
-332
993
-
993
Dodatnie różnice kursowe
-
-
-
60
-
-70
Wycena kontraktów forward
249
158
84
7
-17
-42
Pozostałe
16
-
-121
136
-
118
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
20 911
158
2 198
18 616
-17
622
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
128
-
-48
176
-
-46
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i premie
1 810
-
610
1 200
-
294
Świadczenia pracownicze z tytułu niewykorzystanych urlopów
325
-
-34
359
-
56
Rezerwa na straty na kontraktach
20
-
-60
80
-
-31
Rezerwa na gwarancje
1 004
-
-135
1 139
-
338
Pozostałe rezerwy
42
-
-
42
-
-
Straty podatkowe do rozliczenia
1 720
-
1 720
-
-
-289
Zobowiązania kontraktowe
573
-
218
355
-
-1 405
Ujemne różnice kursowe
40
-
100
-
-
-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach
388
-
50
337
-
55
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 502
-
277
1 225
-
-343
Odpis aktualizujący należności
2 634
-
1 330
1 304
-
192
Odpis aktualizujący zapasy
1 688
-
346
1 343
-
87
Ulga B+R
1 672
-
806
866
-
-36
Wycena kontraktów forward
377
-323
-36
736
62
88
Pozostałe
50
-
40
11
-
0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
13 974
-323
5 184
9 174
62
-1 039
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (netto)
6 937
9 442
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
45
Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę
wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu po pomniejszeniu o akcje własne.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po korektach o koszty generowane przez instrumenty
zamienialne w przyszłości na rozwadniające akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o wpływ potencjalnych akcji wynikających z
instrumentów finansowych wyemitowanych przez jednostkę dominującą, które mogą w przyszłości
skutkować emisjami akcji jednostki dominującej poniżej ich wartości rynkowej.
Wyszczególnienie
2022
2021
Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadającej na akcjonariuszy
12 308
8 325
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
12 308
8 325
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do
obliczenia zysku na jedną akcję
12 308
8 325
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję
8 496 365
8 845 099
Zysk na jedną akcję w PLN
1,45
0,94
Wpływ rozwodnienia:
Ilość potencjalnych wydanych akcji w ramach Programu
Motywacyjnego*
315 000
-
Ilość potencjalnych akcji wyemitowanych po cenie rynkowej
-29 373
-
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
8 781 992
8 845 099
Rozwodniony zysk na jedną akcję w PLN
1,40
0,94
*Program motywacyjny opisany został w Nocie 31.
Średnioważona liczba akcji to liczba akcji pomniejszona o akcje własne.
Zgodnie z MSR 33 Spółka sporządza kalkulację rozwodnionego zysku na jedną akcję, uwzględniając akcje
emitowane warunkowo w ramach Programu Motywacyjnego opisanego w Nocie 31. W kalkulacjach nie
uwzględniono tych elementów programów motywacyjnych, które miały działanie antyrozwadniające w
prezentowanych okresach sprawozdawczych, a które w przyszłości potencjalnie mogą wpłynąć na
rozwodnienie zysku na akcję.
Nota 8. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. w dniu 21 kwietnia 2022 roku pozytywnie oceniła wniosek Zarządu
SECO/WARWICK S.A. wyrażony w Uchwale Nr 1/2022 Zarządu SECO/WARWICK S.A. z dnia 21 kwietnia 2022
roku w sprawie podziału zysku netto SECO/WARWICK S.A. za rok 2021.
W dniu 21 kwietnia 2022 roku raportem bieżącym nr 2/2022 Spółka poinformowała o rekomendacji Zarządu
w sprawie wypłaty dywidendy. Zarząd w swojej rekomendacji zaproponował, aby zysk netto Spółki w kwocie
8.324.846,47 zł (słownie: osiem milionów trzysta dwadzieścia cztery tysiące osiemset czterdzieści sześć
złotych 47/100) został podzielony w następujący sposób:
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
46
▪ Część zysku netto w kwocie 2.548.909,50 zł (słownie: dwa miliony pięćset czterdzieści osiem
tysięcy dziewięćset dziewięć złotych 50/100) z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy dla
akcjonariuszy,
▪ Część zysku netto w kwocie 5.775.936,97zł (słownie: pięć milionów siedemset siedemdziesiąt pięć
tysięcy dziewięćset trzydzieści sześć złotych 97/100) z przeznaczeniem na kapitał zapasowy Spółki.
Ponadto Zarząd Spółki zarekomendował, aby dniem ustalenia prawa do dywidendy (dzień D) był 15 czerwca
2022 roku, a wypłata dywidendy (dzień W) nastąpiła w dniu 29 czerwca 2022 roku.
W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie dokonało podziału zysku netto Spółki za rok 2021
zgodnie z rekomendacją Zarządu Spółki.
Dywidenda została wypłacona w dniu 29 czerwca 2022 roku.
Wyszczególnienie
Rok bieżący
Rok poprzedni
Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję
0,3 PLN
0,55 PLN
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia
sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujęte jako przekazane
posiadaczom akcji
-
-
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia
sprawozdań finansowych do publikacji, ale nie ujęte jako przekazane
posiadaczom akcji, na jedną akcję
-
-
Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022-31.12.2022
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa
trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2022 r.
32
36 343
21 819
1 085
4 140
63 418
Zwiększenia, z tytułu:
-
1 356
330
355
160
2 201
nabycia
-
1 356
330
-
160
1 846
inne
-
-
-
355
-
355
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
23
247
97
367
zbycia
-
-
15
247
97
359
likwidacji
-
-
8
-
-
8
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2022 r.
32
37 698
22 126
1 194
4 203
65 252
Umorzenie na dzień 01.01.2022 r.
-
8 865
10 858
960
2 498
23 181
Zwiększenia, z tytułu:
-
1 050
1 565
284
291
3 189
amortyzacji
-3
1 050
1 565
42
291
2 944
inne
3
-
-
242
-
245
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
23
209
88
320
zbycia
-
-
15
209
88
312
likwidacji
-
-
8
-
-
8
Umorzenie na dzień 31.12.2022 r.
-
9 915
12 400
1 035
2 701
26 051
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 r.
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 r.
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2022 r.
32
27 784
9 725
159
1 502
39 202
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
47
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa
trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2021 r.
32
36 153
25 971
1 284
4 217
67 657
Zwiększenia, z tytułu:
-
189
645
18
70
923
nabycia
-
189
645
18
70
923
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
4 798
217
148
5 162
zbycia
-
-
3 956
197
-
4 153
likwidacji
-
-
842
20
148
1 009
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2021 r.
32
36 343
21 819
1 085
4 140
63 418
Umorzenie na dzień 01.01.2021 r.
-
7 803
12 334
979
2 360
23 476
Zwiększenia, z tytułu:
-
1 061
1 482
90
286
2 918
amortyzacji
-
1 061
1 482
90
286
2 918
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
2 958
109
148
3 214
zbycia
-
-
2 190
16
-
2 206
likwidacji
-
-
768
93
148
1 008
Umorzenie na dzień 31.12.2021 r.
-
8 865
10 858
960
2 498
23 181
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 r.
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 r.
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2021 r.
32
27 478
10 961
125
1 642
40 237
Spółka dokonała na dzień 31 grudnia 2022 roku analizy przesłanek pochodzących z zewnętrznych
i wewnętrznych źródeł informacji dotyczących celowości przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywów.
W wyniku analizy nie stwierdzono istnienia powyższych przesłanek świadczących o utracie wartości
posiadanych środków trwałych, wobec czego nie przeprowadzono testu.
Spółka ujmuje odpisy rzeczowych aktywów trwałych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji
pozostałych kosztów operacyjnych. W bieżącym roku, ani w poprzednim odpisy rzeczowych aktywów
trwałych nie wystąpiły.
AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA
Spółka na dzień 31 grudnia 2022 r. posiada umowy leasingowe, które dotyczą przede wszystkim floty
samochodowej. Zawierały one opcje przedłużenia oraz opcje wypowiedzenia. Spółka posiada umowy
leasingowe zawierające gwarantowane wartości końcowe, zostały one jednak uwzględnione w wycenie
zobowiązań z tytułu leasingu.
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022-31.12.2022
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 r.
2 625
1 258
4 144
6 126
14 153
Zwiększenia, z tytułu:
-
818
678
1 888
3 384
nowych umów leasingu
-
818
678
1 888
3 384
Zmniejszenia, z tytułu:
-
537
-
1 129
1 667
likwidacji
-
537
-
1 129
1 667
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 r.
2 625
2 075
4 823
6 885
15 870
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
48
Umorzenie na dzień 01.01.2022 r.
96
935
483
2 701
4 216
Zwiększenia, z tytułu:
40
338
225
1 462
2 066
amortyzacji
40
338
225
1 462
2 066
Zmniejszenia, z tytułu:
3
537
-
1 250
1 790
likwidacji
-
537
-
1 008
1 545
inne
3
-
-
242
245
Umorzenie na dzień 31.12.2022 r.
133
1 273
709
2 913
4 491
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 r.
2 492
802
4 114
3 972
11 379
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021-31.12.2021
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 r.
2 625
1 244
4 144
6 722
14 734
Zwiększenia, z tytułu:
-
14
-
911
925
nowych umów leasingu
-
-
-
911
911
modyfikacji umów
-
14
-
-
14
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
1 506
1 506
modyfikacji umów
-
-
-
1 506
1 506
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 r.
2 625
1 258
4 144
6 126
14 153
Umorzenie na dzień 01.01.2021 r.
59
612
299
2 509
3 480
Zwiększenia, z tytułu:
37
323
184
1 393
1 936
amortyzacji
37
323
184
1 393
1 936
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
1 201
1 201
modyfikacji umów
-
-
-
1 201
1 201
Umorzenie na dzień 31.12.2021 r.
96
935
483
2 701
4 216
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 r.
2 529
323
3 661
3 425
9 937
KOSZT WYTWORZENIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE ORAZ RZECZOWYCH AKTYWÓW
TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY PONIESIONY W OKRESIE
Rzeczowe aktywa
trwałe w budowie
stan na 01.01.2022
Poniesione
nakłady
w roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Stan na
31.12.2022
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne
rzeczowe
aktywa
trwałe
1 349
3 974
1 356
1 219
-
-
2 748
Rzeczowe aktywa
trwałe w budowie
stan na 01.01.2021
Poniesione
nakłady
w roku
obrotowym
Rozliczenie nakładów
Stan na
31.12.2021
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne
rzeczowe
aktywa
trwałe
404
1 986
268
772
-
-
1 349
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
49
Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
Patenty,
koncesje,
licencje,
oprogramowanie
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2022 r.
48 689
11 220
4 955
64 865
Zwiększenia, z tytułu:
4 027
83
-
4 110
nabycia
4 012
83
-
4 095
inne
15
-
-
15
Zmniejszenia, z tytułu:
-
21
-
21
inne
-
21
-
21
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2022 r.
52 716
11 282
4 955
68 954
Umorzenie na dzień 01.01.2022 r.
8 436
6 297
3 999
18 732
Zwiększenia, z tytułu:
2 383
565
261
3 209
amortyzacji
2 383
565
261
3 209
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Umorzenie na dzień 31.12.2022 r.
10 819
6 862
4 260
21 942
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 r.
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 r.
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
r.
41 897
4 420
695
47 012
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
Patenty,
koncesje,
licencje,
oprogramowanie
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2021 r.
45 035
11 004
4 955
60 994
Zwiększenia, z tytułu:
3 672
396
-
4 068
nabycia
3 624
394
-
4 017
inne
48
2
-
50
Zmniejszenia, z tytułu:
18
179
-
197
likwidacji
-
158
-
158
inne
18
21
-
39
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2021 r.
48 689
11 220
4 955
64 865
Umorzenie na dzień 01.01.2021 r.
6 700
5 895
3 736
16 331
Zwiększenia, z tytułu:
1 736
560
263
2 560
amortyzacji
1 736
560
263
2 560
Zmniejszenia, z tytułu:
-
158
-
158
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
50
likwidacji
-
158
-
158
Umorzenie na dzień 31.12.2021 r.
8 436
6 297
3 999
18 732
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 r.
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 r.
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
r.
40 253
4 923
956
46 133
Na wartościach niematerialnych nie istnieją żadne zabezpieczenia z tytułu zobowiązań.
Na dzień na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała wartości
niematerialnych przeznaczonych do sprzedaży.
Koszty badawcze rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w roku 2022 roku wyniosły
1 967 tys. PLN, natomiast w 2021 roku 1 087 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku występuje 32 486 tys. PLN kosztów prac rozwojowych zakończonych oraz
9 411 tys. PLN kosztów prac rozwojowych w toku w toku wytwarzania. Koszty obejmują rozwój
innowacyjnych urządzeń obróbki cieplnej metali i metalurgii próżniowej.
Prace związane z prowadzonymi projektami rozwojowymi realizowanymi polegają między innymi na rozwoju
prototypów nowych urządzeń, rozwijaniu nowych technologii obróbki termicznej, a także udoskonalaniu
obecnych produktów poprzez poprawę ich parametrów technicznych.
W kosztach prac rozwojowych zakończonych występuje:
- 23 807 tys. PLN przypisanych do grupy produktów - pieców próżniowych;
- 3 185 tys. PLN przypisanych do grupy produktów - pieców aluminiowych;
- 4 622 tys. PLN przypisanych do grupy produktów - pieców topialnych;
- 872 tys. PLN pozostałych.
W kosztach prac rozwojowych w toku wytwarzania występuje:
- 7 743 tys. PLN przypisanych do grupy produktów - pieców próżniowych;
- 602 tys. PLN przypisanych do grupy produktów - pieców aluminiowych;
- 389 tys. PLN przypisanych do grupy produktów - pieców topialnych;
- 677 tys. PLN pozostałych.
Spółka dokonuje rozróżnienia pomiędzy pracami badawczymi a pracami rozwojowymi w ramach
prowadzonych projektów niezależnie od rodzaju segmentu, w którym prace są prowadzone, zgodnie z
wewnętrznymi ustaleniami już na etapie rozpoczęcia prac nad nowym zabudżetowanym projektem. Każdy
projekt, który nie spełnia kryteriów ujęcia jako wartość niematerialna jest traktowany jako projekt
realizowany w ramach prac badawczych. Kryteria Spółki, które pozwalają na kapitalizację nakładów projektów
rozwojowych są zgodne z MSR 38 a wszystkie nakłady, na prace badawcze i rozwojowe, które nie spełniają
ustalonych kryteriów są wykazywane jako koszt w momencie poniesienia. Koszty prac rozwojowych, które
były uprzednio ujmowane jako koszt, nie są w kolejnym okresie wykazywane w aktywach.
W odniesieniu do nakładów na prace rozwojowe przeprowadzone zostały testy na utratę wartości. Spółka
przeprowadza testy w ramach zidentyfikowanych ośrodków wypracowujących środki pieniężne.
Skapitalizowane koszty prac rozwojowych testowane są na poziomie grupy ośrodków razem z aktywami
korporacyjnymi.
Łączna wartość odzyskiwalna poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne została ustalona
na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej
na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres
wraz z dodatkowym uwzględnieniem wartości rezydualnej po zakończeniu pięcioletniego okresu analizy
mając na uwadze spodziewany długoterminowy zakres wykorzystywania rozwijanych technologii w oparciu
o dotychczasowe doświadczenie Spółki.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
51
Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej
Celem obliczenia wartości użytkowej poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne
uwzględniane są takie założenia, jak:
• Poziom sprzedaży grupy ośrodków,
• Marża brutto w oparciu o średnie procentowe wartości marży realizowane przez dany ośrodek,
• Średni roczny wzrost EBITDA w okresie prognozy oraz długoterminowa stopa wzrostu po okresie
prognozy
• Stopy dyskontowe oszacowane w oparciu o poziom ryzyka dla każdego ośrodka.
Wrażliwość na zmiany założeń
W przypadku oszacowania wartości użytkowej kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalnie możliwa
zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej nie spowoduje, że wartość bilansowa tego
ośrodka znacząco przekroczy jego wartość odzyskiwalną.
Nota 11. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
Inwestycje w jednostkach powiązanych
Stan na 31.12.2022
Wartość
brutto
udziałów
Odpisy
na
udziały
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
SECO/WARWICK Corporation
21 806
21 806
-
100%
100%
SECO/WARWICK Rus
172
172
-
100%
100%
RETECH Systems LLC
50 863
-
50 863
100%
100%
SECO/WARWICK Retech
7 601
7 601
93%
93%
OOO SCT Rosja
4 228
4 228
-
50%
50%
SECO/WARWICK Germany GmbH
6 035
6 035
-
100%
100%
SECO/WARWICK SYSTEMS AND SERVICES
Indie PVT Ltd
1 268
-
1 268
100%
100%
SECO/WARWICK Service Sp. z o.o.
3 412
26
3 386
100%
100%
SECO/WARWICK USA Holding
7 703
7 703
100%
100%
Razem
103 088
32 267
70 820
Stan na 31.12.2021
Wartość
brutto
udziałów
Odpisy
na
udziały
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
SECO/WARWICK Corporation
21 806
21 806
-
100%
100%
SECO/WARWICK Rus
172
172
-
100%
100%
RETECH Systems LLC
50 863
12 399
38 464
100%
100%
SECO/WARWICK Retech
7 601
7 601
93%
93%
OOO SCT Rosja
4 228
4 228
-
50%
50%
SECO/WARWICK Germany GmbH
6 035
6 035
-
100%
100%
SECO/WARWICK SYSTEMS AND SERVICES
Indie PVT Ltd
1 268
-
1 268
100%
100%
SECO/WARWICK Service Sp. z o.o.
3 412
26
3 386
100%
100%
SECO/WARWICK USA Holding
7 703
-
7 703
100%
100%
Razem
103 088
44 666
58 421
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach powiązanych
Wyszczególnienie
2022
2021
Stan na początek okresu
58 421
58 421
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym
12 399
-
- rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość udziałów RETECH Systems LLC
12 399
-
Stan na koniec okresu
70 820
58 421
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
52
Nota 12. TEST NA UTRATĘ WARTOŚCI
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka zidentyfikowała przesłanki ku odwróceniu odpisu na utratę wartości w
odniesieniu do spółki RETECH SYSTEMS LLC w związku z czym przeprowadzono testy na utratę wartości
udziałów.
Wartość odzyskiwalną udziałów ustalono w oparciu o projekcje przyszłych przepływów pieniężnych na bazie
budżetu na rok 2023, oraz o prognozy obejmujące okres kolejnych 5 lat. Prognozy odzwierciedlają
dotychczasowe doświadczenie kierownictwa związane z prowadzonym biznesem oraz analizę przesłanek
pochodzących ze źródeł zewnętrznych. Istotne założenia dotyczące stopy dyskontowej oraz zakładanego
wzrostu po okresie szczegółowej prognozy zawiera poniższa tabela:
Wyszczególnienie
RETECH
SYSEMS LLC
(USA)
Średni roczny wzrost przychodów w okresie prognozy
11,06%
Długoterminowa stopa wzrostu po okresie prognozy
2,00%
Stopa dyskonta
13,82%
Wartość odzyskiwalna
120 189
Wartość udziałów
44 664
Nadwyżka wartości odzyskiwalnej na wartością udziałów
75 525
Stopa dyskonta została określona na podstawie bazowego kosztu kapitału po opodatkowaniu.
Wrażliwość na zmiany założeń:
Wykonano symulację wartości odzyskiwanej przy zmienionych poziomach stóp dyskontowych w latach
2022-2026 dla każdej spółki, dla której wykonano test na utratę wartości:
Stopy dyskontowe przyjęte w teście
zmiana stopy dyskonta o +1/-1%
-7 616
8 275
zmiana średniej stopy wzrostu przychodów +10/-10%
23 929
-6 286
zmiana stopy wzrostu po okresie prognozowym +1/-1%
5 265
-4 443
Jako kluczowe założenie, dla każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, Zarząd przyjął
prognozowane wskaźniki przychodów wynikające z planu finansowego na okres prognozy oraz
długoterminową stopę wzrostu tego wskaźnika po okresie prognozy. Wielkość sprzedaży oraz cena sprzedaży
produktów dla każdego okresu stanowi główny czynnik wpływający na wielkość przychodów. Założenia
kosztowe wynikają z szacowanych poziomów kosztów materiałów oraz pracy dla wolumenów warunkujących
uzyskanie przychodów. Skumulowany roczny wskaźnik wzrostu wolumenu jest oparty na oczekiwaniach
Zarządu, co do rozwoju rynku oraz ograniczony przez maksymalną zdolność produkcyjną zakładów.
Zastosowane długoterminowe stopy wzrostu zgodne są z prognozami przedstawionymi w raportach
branżowych. Stopa dyskontowa – w testach na utratę wartości jako stopy dyskontowe zastosowano
średnioważony koszt kapitału, korygowany w poszczególnych przypadkach o premie i dyskonta z tytułu ryzyk
specyficznych dla danego testowanego aktywu.
W związku z powyższym spółka dokonała odwrócenia odpisu w wysokości 12 394 tys. zł w przychodach
finansowych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie zidentyfikowała zmian do utraty wartości w odniesieniu do spółek
zależnych w związku z czym nie przeprowadzono testów na utratę wartości udziałów.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
53
Nota 13. ZAPASY
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Materiały
40 152
21 917
Półprodukty i produkty w toku
7 579
8 128
Zapasy, razem (wartość bilansowa)
47 731
30 045
Odpis wartości zapasów
8 886
7 232
Zapasy brutto
56 617
37 278
ZMIANA STANU ODPISU
ODPISY
materiały
półprodukty i
produkty w
toku
produkty
gotowe
towary
Razem
01.01.2021
1 415
4 437
-
-
5 852
Zwiększenia w tym:
793
588
-
-
1 381
-utworzenie odpisów wartości zapasów
793
588
-
-
1 381
Zmniejszenia w tym:
-
-
-
-
-
- rozwiązanie odpisów wartości zapasów
-
-
-
-
-
31.12.2021
2 207
5 025
-
-
7 233
Zwiększenia w tym:
1 234
558
-
-
1 792
-utworzenie odpisów wartości zapasów
1 234
558
-
-
1 792
Zmniejszenia w tym:
-
138
-
-
138
- rozwiązanie odpisów wartości zapasów
-
138
-
-
138
31.12.2022
3 441
5 445
-
-
8 887
Na podstawie przeprowadzonej analizy wartości zapasów na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2021 r. dokonano
aktualizacji ich wartości poprzez utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości zapasów, które zostały
uszkodzone, utraciły całkowicie lub częściowo swoją przydatność, spadły ich ceny sprzedaży, wzrosły
szacowane koszty przygotowania sprzedaży, wzrosły koszty niezbędne do doprowadzenia do sprzedaży do
skutku.
W związku z wykorzystaniem w Spółce zapasów, których wartość była uprzednio objęta odpisem, w okresie,
którym miało miejsce wykorzystanie, dokonano odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości zapasów w
korespondencji z kontem pozostałe koszty operacyjne.
Nota 14. AKTYWA/ZOBOWIĄZANIA KONTRAKTOWE
Spółka rozpoznała następujące aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami:
Aktywa kontraktowe
Aktywa kontraktowe ujmuje się, gdy Spółka spełniła zobowiązanie w stosunku do klienta, przekazując mu dobra
lub usługi, a płatność za te usługi czy dobra jeszcze nie nastąpiła i nie została wystawiona faktura. W sytuacji,
gdy prawo do otrzymania wynagrodzenia jest bezwarunkowe, tj. gdy Spółka spełniła swoje zobowiązanie wobec
klienta i wystawiła fakturę za dostarczone dobra/usługi, prawo do otrzymania wynagrodzenia ujmuje się jako
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
54
należności handlowe. Z uwagi na realizację dużych kontraktów dla poszczególnych klientów, w ocenie Spółki w
odniesieniu do aktywów kontraktowych oraz należności, występuje koncentracja ryzyka kredytowego, w
związku z powyższym przy ustalaniu odpisów aktualizujących Spółki przeprowadza indywidualną analizę
poszczególnych sald. Maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe na dzień zakończenia okresu
sprawozdawczego odzwierciedla wartość bilansowa tych aktywów.
Zmiany stanu aktywów kontraktowych w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku przedstawiały
się następująco:
2022
2021
Saldo początkowe
65 944
48 524
Zwiększenia
250 261
260 667
Zafakturowane kwoty przeniesione do należności handlowych
-225 539
-243 246
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów kontraktowych
-
-78
Saldo zamknięcia
90 667
65 944
Przeprowadzono kalkulację wysokości oczekiwanych strat kredytowych i nie dokonano zmiany wysokości
odpisu. Na dzień 31 grudzień 2022 roku stan odpisu wynosi 224 tys. PLN.
Zobowiązania kontraktowe
Około 25 330 tys. PLN salda zobowiązań kontraktowych na dzień 1 stycznia 2022 roku zostało rozpoznane jako
przychody w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 roku.
Znaczące kwoty w pozycji aktywa i zobowiązania kontraktowe wynikają z harmonogramów płatności ustalonych
z klientami i są ujmowane na poziomie poszczególnych umów.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku, cena transakcyjna przypisana do niespełnionych zobowiązań do wykonania
świadczenia wynikających z umów z klientami wyniosła 41 874 tys. PLN. Poniższa tabela przedstawia
przedziały czasowe, w których Spółka oczekuje, że spełni te zobowiązania do wykonania świadczenia
i rozpozna przychody z nimi związane.
31.12.2022
31.12.2021
Do 1 roku
40 516
26 408
Od 1 roku do 2 lat
1 357
1 357
Niespełnione zobowiązania do wykonania świadczenia razem
41 874
27 766
Koszty kontraktowe
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka rozpoznała także następujące koszty doprowadzenia do zawarcia
umowy z klientem:
31.12.2022
31.12.2021
Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia
1 874
3 882
- koszty kontraktowe aktywowane w okresie
1 196
992
- odpis amortyzacyjny za okres
1 976
3 001
- odpis aktualizujący
-
-
Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia, w tym:
1 094
1 874
- długoterminowe koszty kontraktowe
92
65
- krótkoterminowe koszty kontraktowe
1 001
1 809
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
55
Nota 15. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności długoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Należności handlowe
1 641
1 279
a) od jednostek powiązanych
-
-
b) od jednostek pozostałych
1 641
1 279
Pozostałe należności
-
-
a) od jednostek powiązanych
-
-
b) od jednostek pozostałych
-
-
Należności długoterminowe ogółem
1 641
1 279
Należności krótkoterminowe
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
a) od jednostek powiązanych
29 178
22 973
- handlowe, o okresie spłaty do 12 miesięcy
28 036
14 340
- wypłacone zaliczki i kaucje
1 141
8 633
b) od jednostek pozostałych
29 597
44 369
- handlowe, o okresie spłaty do 12 miesięcy
21 667
34 345
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
4 484
7 081
społecznych i innych świadczeń
- z tytułu podatku dochodowego
1 565
-
- inne, w tym:
1 881
2 943
zaliczki wypłacone dla dostawców
1 620
2 034
należności z tytułu sprzedaży udziałów w S/W Brasil
-
328
Należności handlowe oraz pozostałe należności netto ogółem
58 775
67 342
Odpis aktualizujący wartość należności
8 126
7 980
Należności handlowe oraz pozostałe należności brutto ogółem
66 901
75 322
Na 31 grudnia 2022 roku należności handlowe w kwocie 8 126 tys. PLN (2021: 7 980 tys. PLN) zostały objęte
odpisem aktualizującym. Metoda kalkulacji szacunku oczekiwanych strat kredytowych została szerzej opisana
w punkcie 30.5.
Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
HANDLOWYCH ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
31.12.2022
31.12.2021
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość w jednostkach powiązanych
Stan odpisów na początek okresu
5 965
7 910
a) zwiększenia:
1 168
232
- utworzenie odpisu na należności handlowe
1 168
232
b) zmniejszenia:
1 041
2 178
- rozwiązanie odpisu na należności handlowe
1 041
397
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
56
- spisanie należności
-
1 781
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec
okresu od jednostek powiązanych
6 092
5 965
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość w jednostkach pozostałych
Stan odpisów na początek okresu
2 016
1 978
a) zwiększenia:
19
55
- utworzenie odpisu na należności handlowe
19
55
b) zmniejszenia:
-
17
- rozwiązanie odpisu na należności handlowe
-
17
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec
okresu od jednostek pozostałych
2 035
2 016
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec
okresu
8 126
7 980
Poniższe tabele prezentują wartości należności i wartość odpisu z tytułu oczekiwanych strat dla należności
handlowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie w podziale na termin przeterminowania.
31 grudnia 2022
Średnioważona
stopa straty
Odpis z tytułu
oczekiwanej straty
kredytowej za okres
od 01.01.2022 do
31.12.2022
Przed terminem wymagalności
0%
45
Przeterminowane od 1 do 90 dni
6%
83
Przeterminowane od 91 do 180 dni
21%
65
Przeterminowane ponad 180 dni
60%
160
Wynikające z indywidualnej analizy sald
7 773
Razem
8 126
31 grudnia 2021
Średnioważona
stopa straty
Odpis z tytułu
oczekiwanej straty
kredytowej za okres
od 01.01.2021 do
31.12.2021
Przed terminem wymagalności
0%
45
Przeterminowane od 1 do 90 dni
7%
20
Przeterminowane od 91 do 180 dni
22%
67
Przeterminowane ponad 180 dni
60%
221
Wynikające z indywidualnej analizy sald
7 627
Razem
7 980
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
57
Struktura czasowa należności handlowych (netto):
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
bieżące
34 515
38 986
Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy
7 607
4 666
Przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy
2 023
484
Przeterminowane powyżej 12 miesięcy
5 560
4 549
Należności handlowe ogółem (netto)
49 704
48 686
odpisy aktualizujące należności handlowe
8 126
7 980
Należności handlowe ogółem (brutto)
57 830
56 666
Należności handlowe (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
do 1 miesiąca
15 849
10 984
powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy
16 113
25 864
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
2 624
2 238
powyżej 1 roku
1 641
1 279
należności przeterminowane
15 118
9 599
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
51 345
49 965
Należności długoterminowe
1 641
1 279
Należności krótkoterminowe
49 704
48 686
Odpisy aktualizujące wartość należności handlowe
8 126
7 980
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
59 470
57 944
W okresie rocznym zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku Spółka nie dochodziła
należności handlowych na drodze sądowej.
Należności z tytułu podatku dochodowego
Na dzień 31 grudnia 2022 roku należności z tytułu podatku dochodowego wynosiły 1 565 tys. PLN, a na dzień
31.12.2021 roku nie było należności z tytułu podatku dochodowego.
Należności warunkowe
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała gwarancji otrzymanych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku
Spółka otrzymała gwarancje na kwotę 11 211 tys. PLN.
Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Pozostałe aktywa finansowe
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Pochodne instrumenty finansowe
1 311
35
Udzielone pożyczki*
0
2 000
Akcje i udziały w pozostałych jednostkach
3
3
Razem aktywa finansowe, w tym:
1 314
2 038
- długoterminowe
100
3
- krótkoterminowe
1 214
2 035
* Pożyczka udzielona dla spółki SECO/WARWICK Services Sp. z o.o., spłacona w dniu 24.02.2022 roku.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
58
Zobowiązania finansowe
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Inne zobowiązania finansowe:
10 776
11 301
- pochodne instrumenty finansowe
1 984
3 872
- zobowiązania leasingowe
8 792
7 429
Razem zobowiązania finansowe, w tym:
10 776
11 301
- długoterminowe
6 715
5 594
- krótkoterminowe
4 061
5 707
Pochodne instrumenty finansowe
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa
Zobowiązania
Aktywa
Zobowiązania
Pochodne instrumenty
finansowe
1 311
1 984
35
3871
Razem instrumenty
zabezpieczające
- długoterminowe
97
-
-
90
- krótkoterminowe
1 214
1 984
35
3 781
Ujawnienia dotyczące instrumentów pochodnych spełniających kryteria rachunkowości zabezpieczeń
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych w odniesieniu do ryzyka walutowego
wynikającego z przyszłych, wysoce prawdopodobnych przepływów pieniężnych związanych z wyrażonymi w
walutach obcych przychodami Spółki, wynikającymi ze sprzedaży towarów w walutach obcych.
Zabezpieczenie ryzyka walutowego
W ramach realizacji strategii zarządzania ryzykiem polegającej w szczególności na zarządzaniu ryzykiem
walutowym przychodów denominowanych w walutach obcych wynikających ze sprzedaży eksportowej
produktów realizowanej przez Spółkę, Spółka zawiera odpowiednie walutowe kontrakty terminowe
zabezpieczające prognozowane przepływy pieniężne. Celem podejmowanych przez Spółkę działań
zabezpieczających przed ryzykiem zmiany kursu walutowego (Spółka zabezpiecza waluty EUR i USD) jest
ograniczenie zmienności poziomu przychodów denominowanych w walucie obcej z tytułu sprzedaży
towarów.
Spółka zawiera instrumenty zabezpieczające FX Forward o terminach rozliczenia dopasowanych do
oczekiwanych terminów realizacji zabezpieczanych przychodów ze sprzedaży. Spółka zabezpiecza
maksymalnie do 80% przychodów w horyzoncie maksymalnie 2 lat kalendarzowych. W związku z możliwymi
przesunięciami terminów występowania i wysokości przepływów pieniężnych, Spółka zakłada możliwość
odpowiedniego dostosowywania kontraktów terminowych stanowiących instrument zabezpieczający, w
szczególności poprzez zawieranie kontraktów FX Swap o odpowiednich parametrach.
Instrumentami zabezpieczającymi są:
▪ kontrakty FX Forward na sprzedaż waluty obcej (EUR , USD lub GBP),
▪ kontrakty FX Swap przesuwające terminy płatności, w tych samych walutach, co pierwotne kontrakty
FX Forward.
Spółka ustala, czy między pozycją zabezpieczaną, a instrumentem zabezpieczającym istnieje powiązanie
ekonomiczne poprzez porównanie kluczowych warunków pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu
zabezpieczającego, w szczególności daty zapadalności, waluty przepływu oraz wysokości przepływu w walucie
obcej.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
59
Spółka wyznaczyła wskaźnik zabezpieczenia na poziomie 1 : 1, poprzez porównanie wartości nominalnych
przepływu w walucie obcej z instrumentu zabezpieczającego i pozycji zabezpieczanej.
W zakresie ryzyka walutowego w powiązaniach zabezpieczających przepływy pieniężne głównymi
zidentyfikowanymi przez Spółkę źródłami nieefektywności są:
▪ nieliniowość punktów Swap wpływająca na inne kursy terminowe wynikające z rolowania
instrumentu pochodnego niż kursy terminowe uzyskane na ten sam termin zapadalności bez
uwzględnienia rolowania (za pomocą jednego instrumentu FX Forward),
▪ wpływ ryzyka kredytowego na wartość godziwą walutowych kontraktów terminowych.
Spółka nie identyfikuje innych niż powyżej wskazane źródeł nieefektywności w zakresie stosowanych
powiązań zabezpieczających ryzyko walutowe.
Ujawnienia liczbowe dotyczące łącznie wszystkich stosowanych powiązań zabezpieczających:
Kwota, rozkład w czasie oraz niepewność przyszłych przepływów pieniężnych
W poniższej tabeli prezentujemy wartości nominalne instrumentów zabezpieczających i ich rozkład w czasie
wg stanu na 31.12.2022:
POZOSTAŁY CZAS DO ZAPADALNOŚCI
RAZEM
DO 1
MIESIĄCA
OD 1 DO
3
MIESIĘCY
OD 3 MIESIĘCY DO 1
ROKU
OD 1 DO 5 LAT
POWYŻEJ 5
LAT
ZABEZPIECZENIE PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
RYZYKO WALUTOWE
Kontrakty FX Forward EUR / PLN (w tym FX Swap)
Wartość
nominalna (tys.
EUR)
1 550
2 956
6 066
550
-
11 122
Średni kurs
transakcyjny
4,79
4,78
4,98
5,15
-
4,91
Kontrakty FX Forward USD / PLN (w tym FX Swap)
Wartość
nominalna (tys.
USD)
1 378
1 890
3 555
-
-
6 823
Średni kurs
transakcyjny
4,02
4,11
4,27
-
-
4,18
Kontrakty FX Forward GBP / PLN (w tym FX Swap)
Wartość
nominalna (tys.
USD)
-
-
-
-
-
-
Średni kurs
transakcyjny
-
-
-
-
-
-
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
60
Skutki rachunkowości zabezpieczeń dla sytuacji finansowej i wyników:
Poniższa tabela prezentuje wpływ zastosowania zabezpieczenia przepływów pieniężnych na bilans i wynik finansowy w odniesieniu do instrumentów zabezpieczających
wg stanu na 31.12.2022:
Typ instrumentu
Jednostka
miary
Wartość
nominalna
Aktywa
Zobowiązania
Nazwa pozycji w
bilansie, która zawiera
instrument
zabezpieczający
Zmiany wartości
godziwej pozycji
zabezpieczanej
(jako podstawa
do ustalenia
części
nieefektywnej w
danym okresie)
Zyski lub straty z
tytułu
zabezpieczenia dla
okresu
sprawozdawczeon,
które zostały ujęte
w innych
całkowitych
dochodach
Kwota
nieefektywności
zabezpieczenia
ujęta w
rachunku
zysków i strat
Pozycja
zestawienia
całkowitych
dochodów
(rachunku zysków i
strat), w której
ujęto kwotę
nieefektywności
Kwota
przeklasyfikowana z
rezerwy z tytułu
zabezpieczenia
przepływów
pieniężnych do
wyniku finansowego
jako korekta z tytułu
przeklasyfikowania
Pozycja w
sprawozdaniu z
całkowitych
dochodów
(rachunku zysków i
strat), która
zawiera korektę z
tytułu
przeklasyfikowania
31 12
2022
31 12
2022
31 12 2022
Forward
sprzedaż waluty
EUR
54 584
1 246
78
Pochodne instrumenty
finansowe
1 168
1 252
-
Przychody / koszty
finansowe
-907
Przychody / koszty
finansowe
Forward
sprzedaż waluty
USD
28 495
65
1 906
Pochodne instrumenty
finansowe
-1 841
774
-
Przychody / koszty
finansowe
-3 926
Przychody / koszty
finansowe
Forward
sprzedaż waluty
GBP
-
-
-
Pochodne instrumenty
finansowe
-
23
-
Przychody / koszty
finansowe
8
Przychody / koszty
finansowe
RAZEM
83 079
1 311
1 984
-673
2 049
-4 825
Oraz według stanu na 31.12.2021:
Typ instrumentu
Jednostka
miary
Wartość
nominalna
Aktywa
Zobowiązania
Nazwa pozycji w bilansie,
która zawiera instrument
zabezpieczający
Zmiany
wartości
godziwej
pozycji
zabezpieczanej
(jako podstawa
do ustalenia
części
nieefektywnej
w danym
okresie)
Zyski lub straty z
tytułu
zabezpieczenia dla
okresu
sprawozdawczeon,
które zostały ujęte
w innych
całkowitych
dochodach
Kwota
nieefektywności
zabezpieczenia
ujęta w
rachunku
zysków i strat
Pozycja
zestawienia
całkowitych
dochodów
(rachunku
zysków i strat), w
której ujęto
kwotę
nieefektywności
Kwota
przeklasyfikowana z
rezerwy z tytułu
zabezpieczenia
przepływów
pieniężnych do
wyniku finansowego
jako korekta z tytułu
przeklasyfikowania
Pozycja w
sprawozdaniu z
całkowitych
dochodów
(rachunku zysków i
strat), która zawiera
korektę z tytułu
przeklasyfikowania
31 12
2021
31 12
2021
31 12 2021
Forward
sprzedaż waluty
EUR
21 116
35
1 712
Pozostałe aktywa/
zobowiazania finansowe
68
540
-
nd
-974
koszty finansowe
Forward
sprzedaż waluty
USD
7 859
-
2 128
Pozostałe aktywa/
zobowiazania finansowe
-
-
-
nd
-563
koszty finansowe
Forward
sprzedaż waluty
GBP
210
-
31
Pozostałe aktywa/
zobowiazania finansowe
-
-
-
nd
-2
koszty finansowe
RAZEM
29 185
35
3 872
68
540
-
-1 539
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
61
Poniższa tabela prezentuje wpływ zastosowania zabezpieczenia przepływów pieniężnych na bilans i wynik
finansowy w odniesieniu do pozycji zabezpieczanych wg stanu na 31.12.2022:
Zmiana wartości pozycji
zabezpieczanej stosowanej
jako podstawa ujęcia
nieefektywności
zabezpieczenia w danym
okresie
Saldo rezerwy z tytułu
zabezpieczenia
przepływów
pieniężnych dla
kontynuowanych
zabezpieczeń
Saldo pozostające w
rezerwie z tytułu
zabezpieczenia przepływów
pieniężnych z tytułu
wszelkich powiązań
zabezpieczających, dla
których nie stosuje się już
rachunkowości zabezpieczeń
,
tys. PLN
ZABEZPIECZENIE PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
RYZYKO WALUTOWE
Przychody w EUR
wynikające ze
sprzedaży
towarów
-1 168
682
-
Przychody w USD
wynikające ze
sprzedaży
towarów
1 841
-493
-
Przychody w GBP
wynikające ze
sprzedaży
towarów
-
-
-
RAZEM
673
189
-
Poniższa tabela prezentuje zmianę stanu rezerwy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych w ciągu okresu
sprawozdawczego:
2022
2021
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
-1 861
-1 524
ZABEZPIECZENIE PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
RYZYKO WALUTOWE
Zyski lub straty wynikające z
zabezpieczenia, ujęte w
pozostałych całkowitych
dochodach w ciągu okresu
sprawozdawczego
-2 776
-3 725
Część straty przeniesiona do
rachunku zysków i strat w
związku z brakiem oczekiwania
wystąpienia pozycji
zabezpieczanej
nd
nd
Kwota przeklasyfikowana z
rezerwy z tytułu zabezpieczenia
przepływów pieniężnych do
rachunku zysków i strat
(przychodów ze sprzedaży) jako
korekta z tytułu
przeklasyfikowania
-4 825
-3 389
STAN NA KONIEC OKRESU
189
-1 861
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
62
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Rozliczenia międzyokresowe czynne
2 101
1 545
Pozostałe aktywa niefinansowe ogółem
2 101
1 545
Główne pozycje rozliczeń międzyokresowych czynnych to ubezpieczenia i dzierżawa oprogramowania.
Nota 18. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w banku i w kasie
12 887
17 284
Lokaty krótkoterminowe
318
594
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem
13 206
17 878
Nota 19. KAPITAŁ PODSTAWOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY
Kapitał podstawowy
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Liczba akcji
10 298 554
10 298 554
Wartość nominalna akcji
0,2
0,2
Kapitał podstawowy
2 060
2 060
Przeszacowanie z tytułu hiperinflacji
1 557
1 557
Kapitał podstawowy na koniec okresu
3 616
3 616
Kapitał z przeszacowania wskaźnikami hiperinflacji jest prezentowany jako część kapitału podstawowego.
Struktura kapitału podstawowego:
Akcjonariusze na 31.12.2022
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Udział
procentowy
SW Holding
brak
-
3 387 139
32,89%
Spruce Holding Limited Liability
Company (USA)
brak
-
1 091 952
10,60%
Nationale-Nederlanden Otwarty
Fundusz Emerytalny
brak
-
600 000
5,83%
SECO/WARWICK S.A.
brak
-
1 802 189
17,50%
Metlife OFE
brak
-
577 470
5,61%
Pozostali
brak
-
2 839 804
27,57%
RAZEM
10 298 554
100%
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
63
Akcjonariusze na 31.12.2021
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Udział
procentowy
SW Holding
brak
-
3 387 139
32,89%
Spruce Holding Limited Liability
Company (USA)
brak
-
1 091 952
10,60%
Nationale-Nederlanden Otwarty
Fundusz Emerytalny
brak
-
600 000
5,83%
SECO/WARWICK S.A.
brak
-
1 802 189
17,50%
Metlife OFE
brak
-
577 470
5,61%
Pozostali
brak
-
2 839 804
27,57%
RAZEM
10 298 554
100%
Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały:
Kapitał z wyceny
programu
płatności w
formie akcji
Kapitał na
nabycie
akcji
własnych
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
instrumentów
zabezpieczających
Zyski/straty
aktuarialne
Pozostałe
kapitały
ogółem
Pozostałe kapitały na dzień 1
stycznia 2022 r.
6 219
42 765
-1 861
-142
46 981
Inne całkowite dochody
-
-
2 049
-
2 049
Wycena programu opcji
menadżerskich
1 526
-
-
-
1 526
Pozostałe kapitały na dzień 31
grudnia 2022 r.
7 745
42 765
188
-142
50 556
Pozostałe kapitały na dzień 1
stycznia 2021 r.
7 973
29 765
-1 524
-142
36 071
Inne całkowite dochody
-
-
-336
-
-336
Wycena programu opcji
menadżerskich
648
-
-
-
648
Przyznanie opcji menadżerskich
-2 555
-
-
-
-2 555
Skup akcji własnych
-
13 000
-
-
13 000
Sprzedaż akcji własnych w ramach
programu motywacyjnego
153
-
-
-
153
Pozostałe kapitały na dzień 31
grudnia 2021 r.
6 219
42 765
-1 861
-142
46 981
Kapitał na nabycie akcji własnych został przeniesiony z kwot kapitału zapasowego uchwałą NWZ w dniu 30 października
2014 roku, w celu nabycia akcji własnych.
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających Spółki dotyczy następujących instrumentów finansowych:
Rezerwa z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych -
wartość godziwa kontraktu forward
Stan na 01.01.2021 r.
-1 524
Plus Zmiany wartości godziwej
instrumentów zabezpieczających ujęta
w innych całkowitych dochodach
-37
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
64
Minus: reklasyfikacja z innych
całkowitych dochodów do wyniku
finansowego
-378
Minus: Podatek odroczony
79
Stan na 31.12.2021 r.
-1 861
Plus Zmiany wartości godziwej
instrumentów zabezpieczających ujęta
w innych całkowitych dochodach
68
Minus: reklasyfikacja z innych
całkowitych dochodów do wyniku
finansowego
2 462
Minus: Podatek odroczony
-481
Stan na 31.12.2022 r.
189
Kapitał na nabycie akcji własnych i akcje własne
Fakt i cel nabycia przez Spółkę akcji własnych zostało ujawnione w części I. Informacje ogólne punkt
6. Znaczący Akcjonariusze. Spółka posiadała na dzień 31.12.2021 – 1 802 189 sztuk akcji własnych
stanowiących 17,50 % udział w kapitale zakładowym, na dzień 31.12.2020 – 1 308 904 sztuk akcji własnych
stanowiących 12,71 % udział w kapitale zakładowym. W 2021 roku nabyto 595 488 sztuk akcji własnych, co
stanowi 8 750 tys. PLN, wydano w ramach programu motywacyjnego 102 203 sztuk akcji własnych, co stanowi
2 555 tys. PLN.
Spółka nabyte akcje własne prezentuje zgodnie z MSR 1 jako odrębna pozycję w kapitale odejmując ich
wartość od kapitału własnego. Na dzień 31.12.2021 wartość ta wynosiła -28 533 tys. PLN, na dzień 31.12.2020
-22 338 tys. PLN. Nabycie, sprzedaż, emisja lub umorzenie własnych akcji nie powoduje ujęcia w wyniku
finansowym jednostki żadnych zysków lub strat.
Wpływy ze sprzedaży lub emisji akcji własnych w 2021 wyniosły 153 tys. PLN i wynikały z warunków
przystąpienia do Programu Motywacyjnego zawartych w regulaminie.
Akcje własne stanowią akcje SECO/WARWICK S.A. utrzymywane przez Biuro Maklerskie mBanku na potrzeby
emisji akcji w ramach umowy nabycia akcji własnych z osobami objętymi Programem Motywacyjnym, o
którym szerzej mowa w nocie 31. Opcje Menadżerskie.
Kapitał na nabycie akcji własnych służy do ujmowania wartości godziwej na datę przyznania akcji
wyemitowanych w związku z Programem Motywacyjnym.
Dane sporządzone w PLN:
Wyszczególnienie
Liczba
udziałów
(akcji)
Wartość
nominalna
udziałów
(akcji)
Wartość
księgowa
udziałów
(akcji)
Równowartość
nabytych lub
sprzedanych
odpłatnie
udziałów
(akcji)
Część kapitału
podstawowego,
którą udziały
(akcje)
reprezentują
Udziały (akcje) na dzień 01.01.2022
1 802 189
0,20
360 438
28 532 101
17,5%
Zwiększenia (z tytułu)
- nabycie akcji na potrzeby Programu
Motywacyjnego
-
-
-
-
Zmniejszenia (z tytułu):
'- zbycie akcji w ramach realizacji
Programu Motywacyjnego
-
-
-
-
Udziały (akcje) na 31.12.2022
1 802 189
0,20
360 438
28 532 101
17,5%
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
65
Wyszczególnienie
Liczba
udziałów
(akcji)
Wartość
nominalna
udziałów
(akcji)
Wartość
księgowa
udziałów
(akcji)
Równowartość
nabytych lub
sprzedanych
odpłatnie
udziałów
(akcji)
Część kapitału
podstawowego,
którą udziały
(akcje)
reprezentują
Udziały (akcje) na dzień 01.01.2021
1 308 904
0,20
261 781
22 337 600
12,7%
Zwiększenia (z tytułu)
- nabycie akcji na potrzeby Programu
Motywacyjnego
595 488
0,20
119 098
8 749 576
Zmniejszenia (z tytułu):
'- zbycie akcji w ramach realizacji
Programu Motywacyjnego
-102 203
0,20
-20 441
-2 555 075
Udziały (akcje) na 31.12.2021
1 802 189
0,20
360 438
28 532 101
17,5%
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji
Na dzień 31.12.2022 oraz 31.12.2021 wartość kapitału wynosi 78 666 tys. PLN, kapitał ten powstał w wyniku
emisji akcji Spółki.
Zyski zatrzymane
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Zyski/Straty zatrzymane
88 322
78 563
Wynik bieżący
12 308
8 325
Kapitał zapasowy
54 399
48 623
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
21 615
21 615
Nota 20. KREDYTY I POŻYCZKI
Dnia 12 marca 2020 roku Spółka SECO/WARWICK S.A. podpisała umowę kredytową o kredyt inwestycyjny z
mBank S.A. w Warszawie na kwotę 15 000 tys. PLN. Kredyt został udzielony na sfinansowanie zakupu
maksymalnie 1.000.000 akcji własnych Spółki na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki z dnia 12 lutego 2020 roku. Wykorzystanie kredytu na dzień podpisania Aneksu nr 3,
czyli 10 listopada 2020 roku wynosiło 14 500 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie kredytu
wynosiło 7 250 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wykorzystanie kredytu wynosiło 10 472 tys. PLN.
Dnia 5 października 2021 roku Spółka SECO/WARWICK S.A. podpisała umowę kredytową o kredyt
inwestycyjny z mBank S.A. w Warszawie na kwotę 10 400 tys. PLN. Kredyt został udzielony na sfinansowanie
zakupu maksymalnie 850.000 akcji własnych Spółki, zgodnie z programem ustanowionym na podstawie
uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 7 października 2021 roku. Wykorzystanie
kredytu na dzień podpisania Aneksu nr 1, czyli 26 listopada 2021 roku wynosiło 6 908 tys. PLN. Na dzień 31
grudnia 2022 roku wykorzystanie kredytu wynosiło 5 181 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku
wykorzystanie kredytu wynosiło 6 562 tys. PLN.
Zabezpieczenie spłaty kredytów stanowi hipoteka umowna na nieruchomości składającej się z działek
użytkowanych wieczyście o numerach:
▪ 195/94, położonej w Świebodzinie przy ul. Zachodniej 76,
▪ 195/80, położonej w Świebodzinie przy ul. Zachodniej 76.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
66
Kredyty na 31.12.2022:
Nazwa jednostki
Wartość
kredytu
w tys.
PLN
Waluta
kredytu
Limit
kredytu wg
Umowy
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
mBank S.A.
7 250
PLN
14 500
WIBOR 1 M +
1,35% p.a.
31.03.2025
hipoteka, zastaw
finansowy na
papierach
wartościowych
mBank S.A.
5 181
PLN
6 908
WIBOR 1 M +
1,35% p.a.
30.09.2026
hipoteka, zastaw
finansowy na
papierach
wartościowych
mBank S.A.
0
PLN
5 000
WIBOR 1 M +
1,1% p.a.
28.06.2024
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji wg art.
777.1 KPC
mBank - limity na
kartach
kredytowych
76
PLN
-
-
brak
brak
mBank - limity na
kartach
kredytowych
39
USD
-
-
brak
brak
mBank - limity na
kartach
kredytowych
81
EUR
-
-
brak
brak
Kredyt w
rachunku
SANTANDER S.A.
8 080
PLN
19 000
WIBOR 1 M +
1,0% p.a.
28.02.2024
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji wg art.
777.1 KPC
Kredyt w
rachunku BNP
Paribas S.A.
21 622
PLN
30 000
WIBOR 1 M +
1,1% p.a.
25.10.2023
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji wg art.
777.1 KPC
Kredyt w
rachunku PEKAO
23 356
PLN
35 000
WIBOR 1 M +
1,25% p.a.
31.08.2023
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji wg art.
777.1 KPC
Razem
65 685
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
67
Kredyty na 31.12.2021:
Nazwa jednostki
Wartość
kredytu
Waluta
kredytu
Limit
kredytu wg
Umowy
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
mBank S.A.
10 472
PLN
14 500
WIBOR 1 M +
1,35% p.a.
31.03.2025
hipoteka, zastaw
finansowy na
papierach
wartościowych
mBank S.A.
6 562
PLN
6 908
WIBOR 1 M +
1,35% p.a.
30.09.2026
hipoteka, zastaw
finansowy na
papierach
wartościowych
mBank - limity na
kartach
kredytowych
46
PLN
-
-
brak
brak
mBank - limity na
kartach
kredytowych
2
USD
-
-
brak
brak
mBank - limity na
kartach
kredytowych
101
EUR
-
-
brak
brak
Kredyt w
rachunku
SANTANDER S.A.
14 535
PLN
19 000
WIBOR 1 M +
1,0% p.a.
28.02.2022
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji wg art.
777.1 KPC
Kredyt w
rachunku BNP
Paribas S.A.
14 082
PLN
20 000
WIBOR 1 M +
1,1% p.a.
30.09.2022
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji wg art.
777.1 KPC
Kredyt w
rachunku PEKAO
-
PLN
25 000
WIBOR 1 M +
1,25% p.a.
31.08.2022
Oświadczenie o
dobrowolnym
poddaniu się
egzekucji wg art.
777.1 KPC
Razem
45 801
Struktura zapadalności kredytów:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
57 858
33 370
Kredyty i pożyczki długoterminowe:
7 827
12 431
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
6 791
9 208
- płatne powyżej 3 roku do 5 lat
1 036
3 223
Kredyty i pożyczki ogółem
65 685
45 801
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
68
Kredyty i pożyczki
31.12.2022
31.12.2021
Kredyty w rachunku
53 059
28 617
Kredyt inwestycyjny
12 431
17 035
Limity na kartach kredytowych
196
150
Razem
65 685
45 801
Kredyty i pożyczki
Stan na dzień 01.01.2022
45 801
Zwiększenia w tym:
24 488
- zaciągnięcie kredytów w rachunku
24 442
- zaciągnięcie kredytu inwestycyjnego
-
- zaciągnięcie limitów na kartach kredytowych
46
Zmniejszenia w tym:
4 604
- spłata kredytu inwestycyjnego
4 604
Stan na dzień 31.12.2022
65 685
Nota 21. LEASING
Spółka jako leasingobiorca
Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie
sprawozdawczym.
Wyszczególnienie
2022
Wartość zobowiązania na dzień 01.01.2022
7 429
Zwiększenia (nowe leasingi)
3 762
Zmiany umów leasingu
-376
Odsetki
549
Płatności
-2 572
Na dzień 31.12.2022
8 792
Krótkoterminowe
2 077
Długoterminowe
6 715
Wyszczególnienie
2021
Wartość zobowiązania na dzień 01.01.2021
8 984
Zwiększenia (nowe leasingi)
911
Zmiany umów leasingu
-700
Odsetki
333
Płatności
-2 099
Na dzień 31.12.2021
7 429
Krótkoterminowe
1 926
Długoterminowe
5 504
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
69
Największą pozycję zwiększającą stan zobowiązań leasingowych na koniec roku 2022 tj. 2 895 tys PLN stanowi
flota samochodowa. W 2021 nie było istotnych zwiększeń stanu zobowiązań leasingowych.
Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu została przedstawiona w nocie 30.4. „Ryzyko związane
z płynnością”.
Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu ujęte
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
Wyszczególnienie
2022
2021
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania
2 066
1 936
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
549
333
Koszty leasingów krótkoterminowych (uwzględnione w kosztach wytworzenia
sprzedanych produktów i usług)
378
253
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości (uwzględnione w kosztach
ogólnego zarządu)
103
46
Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
3 096
2 569
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu zawartych przez Spółkę umów leasingu wyniósł 2 494 tys.
PLN w roku 2022, a w roku 2021 2 362 tys. PLN.
Niedyskontowane kwoty przyszłych płatności z tytułu leasingu operacyjnego – Spółka jako leasingodawca
Dochód z tytułu leasingu ujęty przez Spółkę w pozostałych przychodach operacyjnych w roku 2022 wyniósł
920 tys. PLN., a w roku 2021 wyniósł 897 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku analiza terminów zapadalności opłat
leasingowych w wartościach niezdyskontowanych przedstawiała się następująco:
Wyszczególnienie
31 grudnia
2022
31 grudnia
2021
W 1 roku
920
897
W 2 roku
610
574
W 3 roku
598
563
W 4 roku
598
563
W 5 roku
598
563
Powyżej 5 lat
299
281
Razem:
3 623
3 441
Spółka leasinguje głównie pomieszczenia własne dla podmiotów, z którymi warunki współpracy wymagają
bliskiej lokalizacji.
Nota 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
INNE
31.12.2022
31.12.2021
a) handlowe, o okresie wymagalności do 12 miesięcy
42 011
47 059
b) z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku
dochodowego)
5 289
4 670
c) zobowiązania inwestycyjne
709
300
d) inne
143
214
RAZEM
48 153
52 243
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
70
Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na koniec 2022 roku wynosiły 27 329 tys.
PLN, natomiast na koniec 2021 roku wynosiły 44 317 tys. PLN. Gwarancje zostały udzielone tytułem:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
dobrego wykonania kontraktu
855
749
akredytywa stand-by
5 722
9 338
płatności
-
5 592
wadialna
2 110
2 070
zobowiązań gwarancyjnych
4 537
3 810
Razem
13 224
21 559
Na dzień 31.12.2022 oczekiwane straty kredytowe z tytułu udzielonych gwarancji finansowych nie były
istotne.
Informacja o udzielonych poręczeniach wykazana jest w punkcie 17 Sprawozdania Zarządu SECO/WARWICK
S.A. z działalności Spółki.
Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami
stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych („Fundusz”) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej
50 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości
odpisu podstawowego/kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe
aktywa trwałe. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej
pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te
nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.
Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczki udzielone pracownikom
49
32
Środki pieniężne
696
169
Zobowiązania z tytułu Funduszu
582
207
Saldo po skompensowaniu
163
-6
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
858
-
Nota 23. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia
Spółka wypłacała pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości
określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym w Spółce na podstawie wyceny dokonanej przez
profesjonalną firmę aktuarialną tworzona jest rezerwa na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw
emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego
przedstawiono w poniższej tabeli:
Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
stan na początek okresu
1 060
1 334
zwiększenia
-
-
- utworzenie rezerwy
-
-
zmniejszenia
245
274
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
71
- wykorzystanie rezerwy
45
10
- rozwiązanie rezerwy
200
264
stan na koniec okresu
816
1 060
Główne założenia przyjęte na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania z tytułu odpraw
emerytalno-rentowych są następujące:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Stopa dyskontowa (%)
6,80%
3,60%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) w 1 roku
10%
5%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) w kolejnych latach
5%
5%
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
- zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów
1 709
1 891
- zobowiązania z tytułu premii
9 352
5 190
- zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych
32
42
- bieżące zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
4 384
3 643
15 478
10 767
Nota 24. POZOSTAŁE REZERWY
Wyszczególnienie
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwa na
kary
Rezerwy na
kontrakty ze
stratą
Ogółem
Na dzień 1 stycznia 2021 roku
4 211
220
589
5 020
utworzone w ciągu roku
obrotowego
5 286
-
-
5 286
wykorzystanie
-3 505
-
-
-3 505
rozwiązane
-
-
-164
-164
Na dzień 31 grudnia 2021 roku
5 992
220
424
6 637
utworzone w ciągu roku
obrotowego
2 081
-
-
2 081
wykorzystanie
-2 792
-
-
-2 792
rozwiązane
-
-
-318
-318
Na dzień 31 grudnia 2022 roku
5 281
220
107
5 607
Spółka weryfikuje stan rezerw na koniec każdego okresu sprawozdawczego i koryguje w celu odzwierciedlenia
bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienie wypływu
środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, to
rezerwa jest rozwiązywana. W związku z powyższym wszystkie pozostałe rezerwy zawiązane są jako rezerwy
krótkoterminowe, gdyż w każdym przypadku zostaną wykorzystane lub rozliczone w ciągu następnych 12
miesięcy.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
72
Spółka nie widzi przesłanek do utworzenia rezerw na demontaż rzeczowych aktywów trwałych i rekultywację
terenu oraz likwidację rzeczowych aktywów trwałych.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ustalana indywidualnie dla każdego kontraktu i uwzględnia wynikające
z kontraktu zobowiązania wobec Klienta podczas okresu gwarancji. Wartość rezerwy jest planowana według
wewnętrznych wytycznych poszczególnych technologii. Średnio około 1,5% - 2% wartości kontraktu.
Założenia przyjmowane w odniesieniu do bieżącego okresu są spójne z zastosowanymi w poprzednim roku.
Spółka kalkuluje rezerwę na naprawy gwarancyjne na podstawie kosztów planowanych zaktualizowanych dla
celów wyliczenia rezerw gwarancyjnych pomniejszając je o koszty poniesione na gwarancje z uwzględnieniem
zaawansowania kosztowego kontraktu.
Spółka tworząc rezerwę na gwarancję uwzględnia % zaawansowania kontraktu (proporcjonalnie do
rozpoznawania przychodu) planując koszty reklamacji do momentu osiągnięcia 100% zaawansowania
kontraktu (podpisania protokołu odbioru końcowego). W momencie pojawiania się kosztów gwarancyjnych,
lub w momencie rozpoczęcia okresu gwarancji rezerwa zostaje stopniowo pomniejszana o koszty
poniesionych napraw gwarancyjnych lub o kwoty podane przez jednostkę realizującą kontrakt w przypadku,
gdy uzna ona, że roszczenia, na które zawiązano rezerwę nie wystąpią w przyszłości. Rezerwa jest w 100%
rozwiązywana w momencie zakończenia okresu gwarancji, lub po wykonaniu wszystkich zaległych,
rozpoczętych napraw gwarancyjnych.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. wartość bilansowa odnośnej rezerwy wynosiła 5 281 tys. PLN (na dzień 31.12.2021
r.: 5 992 tys. PLN).
Różnica kosztów roszczeń gwarancyjnych o 10% w stosunku do szacunków kierownictwa spowodowałaby
wzrost lub spadek rezerwy na koszty gwarancji o około 528,1 tys. PLN (na dzień 31.12.2021 r. - wzrost lub
spadek o 599,2 tys. PLN).
Rezerwa na kary
Rezerwa na kary tworzona jest w przypadku wystąpienia dużego prawdopodobieństwa wypłaty w przyszłości
kar umownych wynikających z realizowanych kontraktów.
W roku 2022 i 2021 nie tworzono i nie rozwiązywano rezerwy na karę.
Rezerwa na kontrakty ze stratą
Rezerwa na kontrakty ze stratą ustalana jest indywidualnie dla każdego kontraktu. Tworzona jest wtedy, gdy
różnica planowanych przychodów i planowanych kosztów na kontrakcie jest mniejsza od różnicy przychodów
i kosztów rozpoznanych w okresie.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. wartość bilansowa odnośnej rezerwy wynosiła 107 tys. PLN (na dzień 31.12.2021
r.: 424 tys. PLN).
Nota 25. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
2022
2021
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
597
551
zapłacone odsetki finansowe
4 113
611
otrzymane odsetki od pożyczek
-9
-60
otrzymane dywidendy
-3 507
-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-13 844
529
Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych
-1 445
529
Odpis wartości udziałów w spółkach zależnych
-12 399
-
Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji, wraz z wyłączeniem
zmiany stanu rezerw z tytułu podatku dochodowego:
3 437
3 913
bilansowa zmiana stanu rezerw
932
5 495
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
73
wyłączenie zmiany stanu rezerw z tytułu podatku dochodowego
2 505
-1 582
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z
następujących pozycji:
-4 499
5 847
zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu
-4 615
5 375
wyłączenie zobowiązań leasingowych
-1 362
1 555
wyłączenie zobowiązań z tytułu transakcji terminowych
1 887
-788
wyłączenie zobowiązań inwestycyjnych
-409
-295
Zmiana stanu walutowych instrumentów pochodnych wynika z:
-633
683
bilansowa zmiana stanu aktywów
-1 276
310
kapitał z aktualizacji wyceny
2 530
-415
bilansowa zmiana stanu zobowiązań
-1 887
788
Pozostałe:
-186
-331
Rozliczenie leasingu w związku z nieskorzystaniem z prawa wykupu
przedmiotu leasingu
-186
-331
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
2022
2021
Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
1 493
1 349
Sprzedaż środka trwałego nr AOO/00419
1 331
-
Sprzedaż środka trwałego nr 452/01130
52
1 017
Sprzedaż środka trwałego nr 741/00278
-
96
Sprzedaż środka trwałego nr 452/01045
-
227
Sprzedaż środków trwałych pracownikom
65
0
Pozostałe
45
8
Inne wpływy z aktywów finansowych
2 009
60
Spłata pożyczki przez SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.
2 000
-
Spłata odsetek od pożyczki przez SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.
9
60
Otrzymane dywidendy
3 507
-
Dywidenda otrzymana od SECO/WARWICK Retech
3 367
-
Dywidenda otrzymana od SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.
140
-
Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe
-7 370
-6 340
Prace rozwojowe
-4 012
-3 531
Komputery i licencje
-203
-352
Fotowoltaika
-1 077
-
Budowa i modernizacja hal i budynków administracyjnych
-1 118
-1 135
Maszyny i urządzenia
-432
-264
Pozostałe środki trwałe
-528
-1 058
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-361
-4 931
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
74
Uzgodnienie zobowiązań z tytułu zadłużenia do przepływów z działalności finansowej według stanu na
31.12.2022 roku:
Kredyty
Zobowiązania z tytułu
leasingów
Inne
Razem
01.01.2022
Zmiany przepływów pieniężnych z działalności
finansowej
Spłaty zobowiązań z tytułu kredytów
-4 604
-
-
-4 604
Spłaty zobowiązań z tytułu leasingu
-
-2 024
-
-2 024
Spłaty odsetek od kredytów i leasingu
-3 564
-549
-
-4 113
Wpływy z tytułu kredytów
24 488
-
-
24 488
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
16 320
-2 573
0
13 747
Inne zmiany
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz
właścicieli
-
-
-2 549
-2 549
Otrzymane dotacje
-
-
523
523
Razem inne zmiany
0
0
-2 026
-2 026
Razem wg stanu na dzień 31.12.2022
16 320
-2 573
-2 026
11 721
Uzgodnienie zobowiązań z tytułu zadłużenia do przepływów z działalności finansowej według stanu na
31.12.2021 roku:
Kredyty
Zobowiązania z tytułu
leasingów
Inne
Razem
01.01.2021
Zmiany przepływów pieniężnych z działalności
finansowej
Spłaty zobowiązań z tytułu kredytów
-3 568
-
-
-3 568
Spłaty zobowiązań z tytułu leasingu
-
-1 766
-
-1 766
Spłaty odsetek od kredytów i leasingu
-278
-333
-
-611
Wpływy z tytułu kredytów
19 284
-
-
19 284
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
15 439
-2 099
0
13 340
Inne zmiany
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz
właścicieli
-
-
-4 944
-4 944
Wpływy ze sprzedaży lub emisji akcji
własnych
-
-
-8 750
-8 750
Nabycie akcji własnych
-
-
153
153
Otrzymane dotacje
-
-
849
849
Razem inne zmiany
0
0
-12 692
-12 692
Razem wg stanu na dzień 31.12.2021
15 439
-2 099
-12 692
648
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
75
Nota 26. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Podmiot powiązany
(podmioty zależne)
rok
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakup od
podmiotów
powiązanych
Należności
od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
SECO/WARWICK Corporation
2022
408
649
2 194
168
2021
46
482
2 309
324
SECO/WARWICK Rus
2022
3 904
110
396
-
2021
6 557
955
4 584
32
RETECH SYSTEMS LLC
2022
6 828
6 826
142
4 792
2021
11 579
36 123
990
13 542
SECO/WARWICK RETECH Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co., Ltd.
2022
2 448
2 458
2 926
5 125
2021
1 289
3 049
1 232
6 209
SECO/WARWICK
Germany GmbH
2022
314
1 949
2 119
13
2021
409
688
3 323
0
SECO/WARWICK Services
2022
4
667
583
866
64
2021
4
451
895
1 078
157
SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC
2022
40 574
701
19 249
733
2021
3
635
267
711
32
SECO/WARWICK Systems and Services India
2022
160
1 503
145
232
2021
135
933
113
543
Nota 27. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU
Do głównej kadry kierowniczej SECO\WARWICK S.A. zaliczamy członków Zarządu oraz członków Rady
Nadzorczej.
WYNAGRODZENIA ZARZĄDU:
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
zasadnicze
danego okresu
Inne
świadczenia, w
tym premie,
nagrody
Naliczone koszty
programu
motywacyjnego
Łączne
wynagrodzenie
danego okresu
31.12.2022
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. PLN
Sławomir Woźniak
548
549
444
1 541
Piotr Walasek
387
255
218
859
Earl Good
1 104
250
223
1 578
Bartosz Klinowski
387
311
218
916
Razem
2 426
1 365
1 103
4 894
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
76
31.12.2021
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. PLN
Sławomir Woźniak
480
365
262
1 107
Jarosław Talerzak (1)
130
43
-
173
Piotr Walasek
360
250
87
697
Earl Good
1 162
-
87
1 249
Bartosz Klinowski
360
215
87
662
Razem
2 492
873
524
3 888
(1) Prezentowane wynagrodzenie dotyczy okresu sprawowania funkcji w Zarządzie, tj. okresu od 1 stycznia 2021 roku do
27 kwietnia 2021 r.
WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ:
Imię i nazwisko
Razem wynagrodzenie
31.12.2022
31.12.2021
Andrzej Zawistowski, w tym:
332
325
- z tytułu pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej
212
205
- z tytułu umowy o świadczenie usług doradczych (1)
120
120
Jeffrey Boswell, w tym:
196
169
- z tytułu umowy o pracę (2)
196
169
Henryk Pilarski (3)
22
54
Marcin Murawski
43
45
Jacek Tucharz (4)
17
42
Robert Jasiński (5)
25
-
Maciej Karnicki (6)
38
-
Razem
673
635
(1) Z tytułu Umowy o współpracy zawartej pomiędzy spółką SECO/WARWICK S.A. a Panem Andrzejem Zawistowskim
prowadzącym działalność gospodarczą USŁUGI DORADCZE Andrzej Zawistowski. Przedmiotem umowy z dnia 2
stycznia 2020 roku jest współpraca w zakresie świadczenia usług doradztwa technicznego i rozwoju produktów.
(2) Z tytułu umowy o pracę pomiędzy spółką SECO/WARWICK Corp. a Panem Jeffrey’em Boswell.
(3) Pan Henryk Pilarski pełnił funkcję w Radzie Nadzorczej do 25 maja 2022 roku.
(4) Pan Jacek Tucharz pełnił funkcję w Radzie Nadzorczej do 25 maja 2022 roku.
(5) Pan Robert Jasiński pełni funkcję w Radzie Nadzorczej od 25 maja 2022 roku.
(6) Pan Maciej Karnicki pełni funkcję w Radzie Nadzorczej od 25 maja 2022 roku.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
77
Nota 28. INSTRUMENTY FINANSOWE
Wyszczególnienie
Kategoria zgodnie z
MSSF 9
Wartość bilansowa
Maksymalne narażenie
na ryzyko kredytowe na
dzień 31.12.2022 r.
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
WwZK
0
2 000
0
Należności handlowe oraz pozostałe należności
WwZK
58 775
67 342
58 775
Należności długoterminowe
WwZK
1 641
1 279
1 641
Instrumenty zabezpieczające
WwWGpWF*
1 311
35
1 311
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
WwZK
13 206
17 878
13 206
Aktywa kontraktowe
WwZK
91 761
67 818
91 761
Udzielone poręczenia
-
-
-
14 105
Zobowiązania finansowe
Krótkoterminowe
Krótkoterminowe kredyty bankowe
WwZK
57 858
33 370
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
WwZK
2 077
1 926
-
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
WwZK
48 153
52 243
-
Instrumenty zabezpieczające
WwWGpWF*
1 984
3 782
-
Długoterminowe
Długoterminowe kredyty bankowe
WwZK
7 827
12 431
-
Instrumenty zabezpieczające
WwWGpWF*
0
90
Zobowiązania z tytułu leasingu
WwZK
6 715
5 504
-
WwZK- wycena wg zamortyzowanego kosztu,
WwWGpWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy.
*W przypadku instrumentów pochodnych służących jako instrumenty zabezpieczające wycena jest ujmowana w wyniku finansowym poprzez przychody lub koszty finansowe proporcjonalnie
do zaawansowania procentowego realizacji kontraktu zabezpieczanego.
Nie występują istotne różnice pomiędzy wartością bilansową a wartością godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
78
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów
finansowych w 2022
Pozostałe
przychody/
(koszty) z
tytułu odsetek
Zyski/ (straty) z
tytułu różnic
kursowych
zrealizowanych
Rozwiązanie/
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski/
(straty) z
tytułu
wyceny
bilansowej
Zyski/ (straty)
z rozliczenia
instrumentów
finansowych
Zyski/ (straty)
z zaprzestania
ujmowania
aktywów
finansowych
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
41
-
-
-
-
-
Należności handlowe oraz pozostałe należności
123
-748
-
-876
-
-
Należności długoterminowe
-
-
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
444
270
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
2 439
-
80
-
-
RAZEM
182
1 691
0
-352
270
0
Pozostałe
przychody/
(koszty) z
tytułu odsetek
Zyski/ (straty) z
tytułu różnic
kursowych
zrealizowanych
Rozwiązanie/
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski/
(straty) z
tytułu
wyceny
bilansowej
Zyski/ (straty)
z rozliczenia
instrumentów
finansowych
Zobowiązania finansowe
krótkoterminowe
Krótkoterminowe kredyty bankowe
-4 851
7
-
-4
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-549
-
-
-
-
-
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
-131
-362
-
224
-
-
Instrumenty zabezpieczające
-
-
-
141
-5 321
-
długoterminowe
-
Długoterminowe kredyty bankowe
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
-
-
-
Instrumenty zabezpieczające
-
-
-
48
-
-
RAZEM
-5 532
-356
0
409
-5 321
-
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
79
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów
finansowych w 2021
Pozostałe
przychody/
(koszty) z
tytułu odsetek
Zyski/ (straty) z
tytułu różnic
kursowych
zrealizowanych
Rozwiązanie/
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski/
(straty) z
tytułu
wyceny
bilansowej
Zyski/ (straty)
z rozliczenia
instrumentów
finansowych
Zyski/ (straty)
z zaprzestania
ujmowania
aktywów
finansowych
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
89
-
-29
-
-
-
Należności handlowe oraz pozostałe należności
15
1 142
127
-537
-
-
Należności długoterminowe
-
-
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-219
383
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
33
414
-
-385
-
-
RAZEM
137
1 556
98
-1 140
383
-
Pozostałe
przychody/
(koszty) z
tytułu odsetek
Zyski/ (straty) z
tytułu różnic
kursowych
zrealizowanych
Rozwiązanie/
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski/
(straty) z
tytułu
wyceny
bilansowej
Zyski/ (straty)
z rozliczenia
instrumentów
finansowych
Zobowiązania finansowe
krótkoterminowe
Krótkoterminowe kredyty bankowe
-749
-
-
-3
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-333
-
-
-
-
-
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
-153
-377
-
541
-
-
Instrumenty zabezpieczające
-
-
-
-512
-3 028
-
długoterminowe
-
Długoterminowe kredyty bankowe
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
-
-
-
Instrumenty zabezpieczające
-
-
-
48
-
-
RAZEM
-1 235
-377
-
74
-3 028
-
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
80
Zmiany zobowiązań wynikających z działalności finansowej
1 stycznia
2022
zmiany
wynikające z
przepływów
pieniężnych z
działalności
finansowej
zwiększenia z
tytułu leasingu
wykup/zbycie/cesje
skutki wyceny
instrumentów
zabezpieczających
Reklasyfikacja
31 grudnia
2022
Długoterminowe:
Oprocentowane kredyty i pożyczki
12 431
-4 604
0
0
-
-
7 827
Zobowiązania z tytułu leasingu
5 504
-
2 476
24
-28
-1 261
6 715
Krótkoterminowe:
Oprocentowane kredyty i pożyczki
33 370
24 488
0
0
-
-
57 858
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 926
-2 024
1 236
-332
10
1 261
2 077
Razem zobowiązania wynikające z
działalności finansowej
53 231
17 860
3 713
-308
-18
0
74 476
1 stycznia
2021
zmiany
wynikające z
przepływów
pieniężnych z
działalności
finansowej
zwiększenia z
tytułu leasingu
wykup/zbycie/cesje
skutki wyceny
instrumentów
zabezpieczających
Reklasyfikacja
31 grudnia
2021
Długoterminowe:
Oprocentowane kredyty i pożyczki
10 472
1 959
0
0
-
-
12 431
Zobowiązania z tytułu leasingu
6 678
-
803
-49
-4
-1 923
5 504
Krótkoterminowe:
Oprocentowane kredyty i pożyczki
19 612
13 758
0
0
-
-
33 370
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 306
-1 766
122
-636
-24
1 923
1 926
Razem zobowiązania wynikające z
działalności finansowej
39 069
13 950
925
-685
-28
-
53 231
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
81
Nota 29. STRUKTURA ZATRUDNIENIA
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Pracownicy produkcyjni i zakładów produktowych
403
390
Pracownicy administracyjni
117
115
Uczniowie
7
-
Pracownicy przebywający na urlopach wychowawczych
2
3
Razem
529
508
Nota 30. CELE I POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Spółka SECO/WARWICK S.A. w ramach działalności operacyjnej i finansowej jest narażona na ryzyka związane
przede wszystkim z posiadanymi instrumentami finansowymi. Ryzyko to można określić jako ryzyko rynkowe
w skład, którego wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności oraz ryzyko
kredytowe. Spółka zarządza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian kursów
walutowych i stóp procentowych, jak również stabilizacji przepływów pieniężnych oraz zapewnienia
odpowiedniego poziomu płynności i elastyczności finansowej. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym w
Grupie są ustalane przez Zarząd jednostki dominującej. W ramach procesu zarządzania ryzykiem opracowano
oraz wdrożono system ekspercki do rachunkowości zarządczej. Na bazie miesięcznych raportów
monitorowane są kluczowe parametry ryzyka na poziomie operacyjnym oraz finansowym dla spółek grupy.
30.1 Ryzyko walutowe
Spółka ze względu na aktywną i szeroką obecność na rynkach zagranicznych zawiera określone transakcje
denominowane w walutach obcych. Spółka posiada również kredyty i inne zobowiązania finansowe
denominowane w walucie obcej. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. W celu
zarządzania ryzykiem walutowym Spółka zawiera transakcje FX forward, które zostały szczegółowo opisane
w nocie nr 16 niniejszego sprawozdania.
Aktywa oraz zobowiązania wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia
obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
Zobowiązania
31.12.2022
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2021
w walucie
w PLN
w walucie
w PLN
EUR
3 184
14 933
5 956
27 393
USD
1 601
7 047
1 102
4 473
GBP
19
100
45
248
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
Aktywa
31.12.2022
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2021
w walucie
w PLN
w walucie
w PLN
EUR
6 592
30 914
14 238
65 488
USD
5 811
25 577
3 835
15 572
GBP
123
651
215
1 179
Nominał instrumentu
zabezpieczającego -
dotyczy transakcji
sprzedaży waluty
EUR
11 122
52 161
48 086
221 167
USD
6 823
30 033
11 781
47 831
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
82
Wrażliwość na ryzyko walutowe
Spółka jest przede wszystkim narażona na ryzyko związane z walutą EUR oraz USD.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów
w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych oraz wahań kursu EUR do PLN
Kurs waluty na dzień 31.12.2022
kurs
wymiany
wzrost kursu
walutowego
+10%
spadek kursu
walutowego
-10%
USD
4,4018
0,440
-0,440
EUR
4,6899
0,469
-0,469
GBP
5,2957
0,530
-0,530
Kurs waluty na dzień 31.12.2021
kurs
wymiany
wzrost kursu
walutowego
+10%
spadek kursu
walutowego
-10%
USD
4,0600
0,406
-0,406
EUR
4,5994
0,460
-0,460
GBP
5,4846
0,548
-0,548
Analiza zakłada:
- kurs na dzień bilansowy 31.12.2022
- wzrost kursu walutowego +10%
- spadek kursu walutowego -10%
Wpływ na kapitał
własny
Wpływ
waluty
USD
Wpływ
waluty
USD
Wpływ
waluty EUR
Wpływ
waluty EUR
Wpływ
waluty GBP
Wpływ
waluty GBP
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
AKTYWA
Wzrost kursu
10%
2 558
1 688
3 091
6 678
65
114
Spadek kursu
-10%
-2 558
-1 688
-3 091
-6 678
-65
-114
ZOBOWIĄZANIA I
KREDYTY
Wzrost kursu
10%
-705
-485
-1 493
-2 793
-10
-24
Spadek kursu
-10%
705
485
1 493
2 793
10
24
RAZEM
Wzrost kursu
10%
1 853
1 203
1 598
3 884
55
90
Spadek kursu
-10%
-1 853
-1 203
-1 598
-3 884
-55
-90
Wpływ na wynik
finansowy
Wpływ
waluty
USD
Wpływ
waluty
USD
Wpływ
waluty EUR
Wpływ
waluty EUR
Wpływ
waluty GBP
Wpływ
waluty GBP
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
Okres
zakończony
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
AKTYWA
Wzrost kursu
10%
2 558
1 688
3 091
6 678
65
114
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
83
Spadek kursu
-10%
-2 558
-1 688
-3 091
-6 678
-65
-114
ZOBOWIĄZANIA I
KREDYTY
Wzrost kursu
10%
-705
-485
-1 493
-2 793
-10
-24
Spadek kursu
-10%
705
485
1 493
2 793
10
24
RAZEM
Wzrost kursu
10%
1 853
1 203
1 598
3 884
55
90
Spadek kursu
-10%
-1 853
-1 203
-1 598
-3 884
-55
-90
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji
przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla
określenia ekspozycji na ryzyko walutowe.
30.2 Ryzyko stóp procentowych
Spółka korzysta z oprocentowanych kredytów. Kredyty w kwocie 65 685 tys. PLN oraz zobowiązania
leasingowe w kwocie 7 194 tys. PLN są oprocentowane wg zmiennych stóp procentowych, podczas gdy
1 598 tys. PLN zobowiązań leasingowych jest oprocentowanych wg stałej stopy procentowej. W związku z
powyższym spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej. Szacunek ryzyka przedstawiono na bazie
wzrostu/spadku stopy procentowej odsetek o 1%.
Wpływ na wynik finansowy
brutto
Wpływ na wynik finansowy
brutto
+ 1%/- 1%
+ 1%/- 1%
Rok zakończony 31 grudnia 2022
Rok zakończony 31 grudnia 2021
Zobowiązania leasingowe
+/- 88
+/- 74
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane wg zamortyzowanego
kosztu (kredyty)
+/- 657
+/- 458
30.3 Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem w Spółce jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego
i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały
wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla
akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31
grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym
obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto
do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane
kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pomniejszone o środki pieniężne i
ekwiwalenty środków pieniężnych.
Wskaźnik dźwigni finansowej na koniec roku kształtuje się następująco:
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
w tys. PLN
w tys. PLN
Zadłużenie
74 476
53 231
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-13 206
-17 878
Zadłużenie netto
61 271
35 353
Kapitał własny
192 627
179 294
Stosunek zadłużenia netto do kapitału
własnego
31,81%
19,72%
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
84
Poziom wskaźnika zadłużenia netto do kapitału własnego wynika z konserwatywnego podejścia Zarządu
Spółki do zadłużenia. Zgromadzone środki pieniężne wykorzystywane są do działalności operacyjnej Spółki.
Wzrost wartości wskaźnika wynikaw 2022 roku ze zwiększonych limtów w rachunkach bieżących, a w 2021
roku z zaciągniętego kredytu inwestycyjnego, opisanego w nocie nr 20 niniejszego sprawozdania. Wartość
wskaźnika jest na poziomie oczekiwanym przez Spółkę.
30.4 Ryzyko związane z płynnością
Ryzyko płynności jest to ryzyko napotkania trudności w realizacji zobowiązań finansowych. Proces zarządzania
ryzykiem płynności w Spółce polega na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, analizie poziomu
aktywów płynnych w relacji do przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności opartych na
pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania.
Spółka zarządza ryzykiem płynności również przez utrzymywanie otwartych i niewykorzystanych linii
kredytowych. Tworzą one rezerwę płynności i zabezpieczają wypłacalność i elastyczność finansową. Spółka
uznaje kredyty bankowe jako instrumenty finansowe, które mogą potencjalnie powodować koncentrację
ryzyka płynności ponieważ Spółka współpracuje z wybranymi instytucjami finansowymi. Kredyty bankowe
krótkoterminowe stanowią na dzień 31 grudnia 2022 roku 34% pozycji zobowiązania krótkoterminowe (na
dzień 31 grudnia 2021 roku - 25%). Spółka posiada niewykorzystane linie kredytowe w wysokości 35 941 tys.
PLN, które podsumowano w nocie nr 20 niniejszego sprawozdania.
Zobowiązania finansowe Spółki wg daty zapadalności na podstawie umownych płatności na dzień 31 grudnia
2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku.
31.12.2022
do 1 roku
1-2 lata
2-3 lata
3-4 lata
4-5 lat
powyżej
5 lat
Razem
(bez
dyskonta)
Razem
bilansowa
Kredyty i pożyczki
57 858
4 604
2 187
1 036
-
-
65 685
65 685
Zobowiązania
handlowe
42 011
-
-
-
-
-
42 011
42 011
Zobowiązania
leasingowe
2 465
3 319
1 482
590
302
6 680
14 838
8 792
Pochodne instrumenty
finansowe
1 984
0
-
-
-
-
1 984
1 984
Zobowiązania
krótkoterminowe inne
6 142
-
-
-
-
-
6 142
6 142
RAZEM
110 462
7 923
3 669
1 626
302
6 680
130 661
124 615
31.12.2021
do 1 roku
1-2 lata
2-3 lata
3-4 lata
4-5 lat
powyżej
5 lat
Razem
(bez
dyskonta)
Razem
bilansowa
Kredyty i pożyczki
33 370
4 604
4 604
2 187
1 036
-
45 802
45 802
Zobowiązania
handlowe
47 059
-
-
-
-
-
47 059
47 059
Zobowiązania
leasingowe
2 243
1 466
2 160
567
108
6778
13 322
7 429
Pochodne instrumenty
finansowe
3 782
90
-
-
-
-
3 872
3 872
Zobowiązania
krótkoterminowe inne
5 184
-
-
-
-
-
5 184
5 184
RAZEM
91 639
6 160
6 764
2 754
1 144
6 778
115 239
109 346
30.5 Ryzyko kredytowe
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy
klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji.
Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych
należności jest nieznaczne.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
85
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe
Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna
ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Spółka monitoruje ryzyko utraty
wartości innych aktywów finansowych poprzez wykonywanie testów na utratę wartości zdyskontowanych
przepływów pieniężnych. Natomiast w przypadku aktywów kontraktowych dokonuje się analizy
indywidualnej oraz odpisu w ramach uproszczonego modelu opisanego w kolejnym akapicie.
Spółka stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności handlowych (bez
względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia
należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący
okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania
oczekiwanej straty kredytowej dla należności od odbiorców Spółka wykorzystuje macierz rezerw oszacowaną
w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów. Spółka uwzględnia informacje
dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korektę
bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. Oczekiwana strata kredytowa dla
należności od odbiorców jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od
ilości dni przeterminowania danej należności.
Struktura wiekowa należności została przedstawiona w nocie nr 15.
Wyliczenie współczynników odpisów aktualizujących dla poszczególnych kategorii przeterminowań
należności handlowych zostało dokonane na bazie dwuletniego historycznego okresu referencyjnego.
Stworzona została matryca obejmująca kwartalne współczynniki przejść należności między kategoriami
przeterminowania dla 8 kolejnych kwartałów historycznych. Dla najdłuższego rozpatrywanego okresu
przeterminowania (powyżej 180 dni) wzięto również pod uwagę współczynnik naprawy (tzw. cure)
odzwierciedlający odzyski z należności uznanych uprzednio za nieodzyskiwalne. Współczynniki te zostały
następnie uśrednione i na tej podstawie wyliczono ostateczne parametry odpisów aktualizujących dla
poszczególnych kwartalnych kategorii przeterminowania, których wartości rosną od 1,13% dla należności
nieprzeterminowanych do 59,78% dla należności przeterminowanych powyżej 180 dni.
Nota 31. PROGRAM MOTYWACYJNY
Uchwalenie Programu Motywacyjnego dla członków kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej
SECO/WARWICK na lata 2022-2024.
W dniu 16 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza uchwałą nr 1/2021 określiła cele jednostkowe na rok 2022 dla
uczestników Programu Motywacyjnego na lata 2022 - 2024, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym
nr 21/2021 z dnia 17 grudnia 2021 roku. Osiągnięcie celów jednostkowych warunkuje przyznanie uczestnikom
Programu uprawnień wynikających z Programu, przy jednoczesnym warunku pozostaniu przez nich w
stosunku pracy ze Spółką w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Cele te dotyczą
wskaźników finansowo-operacyjnych poszczególnych spółek zależnych, jednostek organizacyjnych
związanych z poszczególnymi technologiami lub całej Grupy Kapitałowej, w zależności od funkcji pełnionej
przez danego uczestnika Programu.
Ramowe warunki Programu Motywacyjnego na lata 2022 - 2024 przyjęło Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie
w dniu 7 października 2021 roku, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 15/2021 z dnia 7
października 2021 r.
Koszty poniesione w 2022 roku w związku z Programem Motywacyjnym za lata 2022-2024 wyniosły 1 460 tys.
PLN.
Koszty poniesione okresie 2022 roku w związku z Programem Motywacyjnym 2018-2020 wyniosły 65 tys. PLN.
Łącznie w 2022 roku ujęto 1 525 tys. PLN kosztów z tytułu nabywania uprawnień beneficjentów programu, w
2021 roku 648 tys. PLN.
Nota 32. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
W dniu 16 lutego 2023 roku podpisano Aneks do Umowy o Kredyt z Santander Bank Polska Spółka Akcyjna, z
terminem spłaty kredytu do dnia 28 lutego 2024 roku. Kwota przyznanego Kredytu w Rachunku Bieżącym
wynosi 19 mln PLN z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej.
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
86
Nota 33. WYNAGRODZENIE BIEGŁYCH REWIDENTÓW
W roku 2022 Spółka korzystała z wybranych usług firmy audytorskiej takich jak: badanie rocznego
jednostkowego sprawozdania finansowego SECO/WARWICK S.A., skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK, przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego, a także z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Rady Nadzorczej oraz Zarządu.
Łączną wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za lata 2022
i 2021 przedstawia poniższa tabela.
Tabela: Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za lata 2022 i 2021.
Rodzaj usługi
Wynagrodzenie
za rok 2022
w tys. PLN
Wynagrodzenie
za rok 2021
w tys. PLN
Badanie rocznego sprawozdania finansowego
205
180
Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania finansowego
217
190
Pozostałe usługi
23
20
Razem
445
390
Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 86 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego
87
Data: 27 kwietnia 2023 roku
Prezes Zarządu
Sławomir Woźniak
Członek Zarządu
Bartosz Klinowski
Członek Zarządu
Earl Good
Członek Zarządu
Piotr Walasek
Główny Księgowy
Krzysztof Opszalski