RocznesprawozdaniefinansoweSWSA2023.xhtml

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU

      
 
SECO/WARWICK S.A.          
 Jednostkowe sprawozdanie finansowe      
 za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023                                                                                                                                                                                                    
2 
SPIS TREŚCI 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ....................................................................................................... 1 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................................................... 4 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................... 6 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................... 7 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................... 8 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................... 10 
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ....................................... 11 
I. INFORMACJE OGÓLNE.................................................................................................................................... 12 
II. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................................... 16 
III. WPŁYW WOJNY W UKRAINIE NA SYTUACJĘ SPÓŁKI .................................................................................... 16 
IV. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA ............................................................................................. 17 
V. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW 
ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW...................................................................................................................... 17 
VI. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .......................................... 30 
VII. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTY .................................................................. 33 
VIII. STANDARDY I INTERPRETACJE NIEZASTOSOWANE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ...... 34 
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................... 38 
Nota 1. PRZYCHODY .......................................................................................................................................... 39 
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 39 
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .................................................................................................. 40 
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .................................................................................. 41 
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ...................................................................................................... 42 
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ....................................................... 43 
Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ................................................................................................. 45 
Nota 8. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA 
FINANSOWEGO ................................................................................................................................................. 45 
Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .............................................................................................................. 46 
Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................... 48 
Nota 11. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH ................................................................................. 51 
Nota 12. TEST NA UTRATĘ WARTOŚCI .............................................................................................................. 51 
Nota 13. ZAPASY ............................................................................................................................................... 52 
Nota 14. AKTYWA/ZOBOWIĄZANIA KONTRAKTOWE ....................................................................................... 52 
Nota 15. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................................................ 54 
Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ........................................................................ 56 
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE ............................................................................................... 62 
Nota 18. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ............................................................................................ 62 
Nota 19. KAPITAŁ PODSTAWOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY ............................................................................... 62 
Nota 20. KREDYTY I POŻYCZKI ........................................................................................................................... 66 

SECO/WARWICK S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023

3

Nota 21. LEASING .............................................................................................................................................. 69

Nota 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ..................................................... 70

Nota 23. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ............................................................................................................ 71

Nota 24. POZOSTAŁE REZERWY ........................................................................................................................ 72

Nota 25. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................. 73

Nota 26. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH.................................................................................. 75

Nota 27. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU .................................................................................. 76

Nota 28. INSTRUMENTY FINANSOWE ............................................................................................................... 77

Nota 29. STRUKTURA ZATRUDNIENIA ............................................................................................................... 81

Nota 30. CELE I POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ............................................................... 82

Nota 31. PROGRAM MOTYWACYJNY ................................................................................................................ 87

Nota 32. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM .................................................................................................. 87

Nota 33. WYNAGRODZENIE BIEGŁYCH REWIDENTÓW ..................................................................................... 87

SECO/WARWICK S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023

4

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

(dane sporządzone w tys. PLN)

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

nota

Przychody ze sprzedaży

1

288 942

265 649

Koszt własny sprzedaży

3

-231 762

-220 210

Zysk brutto ze sprzedaży

57 180

45 438

Pozostałe przychody operacyjne

4

2 216

3 956

Koszty sprzedaży

3

-19 404

-16 212

Koszty ogólnego zarządu

3

-26 521

-27 037

Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych

4

-523

-172

Pozostałe koszty operacyjne

4

-2 770

-3 047

Zysk z działalności operacyjnej

10 178

2 925

Przychody finansowe

5

15 538

16 982

Koszty finansowe

5

-11 830

-10 167

Zysk brutto

13 886

9 740

Podatek dochodowy

6

-1 394

2 568

Zysk netto

12 492

12 308

Sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

Rok

zakończony

31 grudnia

2023

Rok

zakończony

31 grudnia

2022

Zysk netto

12 492

12 308

INNE CAŁKOWITE DOCHODY:

Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych

okresach sprawozdawczych:

-

Zyski aktuarialne programu emerytalnego określonych świadczeń

-

Pozycje, które mogą zostać przeklasyfikowane do zysku/(straty) w kolejnych

okresach sprawozdawczych:

2 380

2 530

Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne

2 380

2 530

Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem

2 380

2 530

Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów

Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów,

które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty

-

SECO/WARWICK S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023

5

Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów,

które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty

-452

-481

Inne całkowite dochody netto razem

1 928

2 049

Całkowite dochody ogółem

14 420

14 356

ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ:

7

- podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję

1,49

1,45

- rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję

1,46

1,40

SECO/WARWICK S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023

6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(dane sporządzone w tys. PLN)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Nota

AKTYWA

Rzeczowe aktywa trwałe

9

42 729

41 950

Aktywa z tytułu praw do użytkowania

9

10 661

11 379

Nieruchomości inwestycyjne

255

262

Inwestycje w jednostkach powiązanych

11

70 820

Wartości niematerialne

10

48 507

47 012

Należności długoterminowe

15

308

1 641

Pozostałe aktywa finansowe

16

63

100

Koszty kontraktowe

14

0

92

Aktywa trwałe

173 343

173 257

Zapasy

13

54 792

47 731

Należności handlowe oraz pozostałe należności krótkoterminowe

15

67 337

57 210

Należności z tytułu podatku dochodowego

15

2 087

1 565

Pozostałe aktywa finansowe

16

4 182

1 214

Pozostałe aktywa niefinansowe

17

1 990

2 101

Koszty kontraktowe

14

270

1 001

Aktywa kontraktowe

14

66 726

90 667

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

18

17 579

13 206

Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży

214 963

214 696

Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

-

Aktywa obrotowe

214 963

214 696

AKTYWA RAZEM

388 306

387 953

Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

SECO/WARWICK S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023

7

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

(dane sporządzone w tys. PLN)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Nota

PASYWA

Kapitał podstawowy

19

3 557

3 616

Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością

nominalną akcji

19

78 666

Akcje własne

19

-20 268

-28 532

Pozostałe kapitały rezerwowe

19

46 030

50 556

Zyski zatrzymane

19

92 319

88 322

Kapitał własny

200 304

192 627

Kredyty i pożyczki

20

3 223

7 827

Zobowiązania leasingowe

21

4 764

6 715

Pochodne instrumenty finansowe

16

-

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy

6

8 320

6 937

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

23

1 164

816

Zobowiązania kontraktowe

14

1 341

1 357

Zobowiązania długoterminowe

18 812

23 652

Kredyty i pożyczki

20

39 999

57 858

Zobowiązania leasingowe

21

3 629

2 077

Pochodne instrumenty finansowe

16

0

1 984

Pozostałe zobowiązania finansowe

16

-

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

22

54 392

48 153

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

23

15 308

15 478

Pozostałe rezerwy

24

5 759

5 607

Przychody przyszłych okresów

4 887

-

Zobowiązania kontraktowe

14

45 216

40 516

Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi

klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży

-

Zobowiązania krótkoterminowe

169 190

171 673

Zobowiązania razem

188 002

195 325

PASYWA RAZEM

388 306

387 953

Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

SECO/WARWICK S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023

8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

(dane sporządzone w tys. PLN)

nota

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Zysk brutto

13 887

9 740

Korekty razem:

31 997

-23 710

Amortyzacja

3

8 734

8 120

(Zyski)/ straty z tytułu różnic kursowych

-34

80

Korekty z tytułu przychodów (kosztów) finansowych

25

-1 708

597

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

25

644

-13 844

Inne korekty

25

0

-186

Zmiany w pozycjach bilansowych:

Zmiana stanu rezerw

25

330

3 437

Zmiana stanu zapasów

-7 061

-17 686

Zmiana stanu należności

-8 796

9 769

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem zobowiązań

finansowych

25

6 250

-4 499

Zmiana stanu aktywów i zobowiązań kontraktowych

29 448

-9 834

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

4 998

-556

Zmiana stanu walutowych instrumentów pochodnych

25

-2 535

-633

Korekty z tytułu płatności w formie akcji

1 726

1 525

Przychody pieniężne z działalności operacyjnej

45 884

-13 970

Podatek dochodowy zapłacony

-1 102

-1 983

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

44 782

-15 953

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

INWESTYCYJNEJ

25

Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

198

1 493

Inne wpływy z aktywów finansowych

0

2 009

Otrzymane dywidendy

8 449

3 507

Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa

trwałe

-9 580

-7 370

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-933

-361

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

25

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów

0

24 488

Wpływy ze sprzedaży lub emisji akcji własnych

24

-

Otrzymane dotacje

0

523

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

8

-8 496

-2 549

Spłata kredytów

-22 463

-4 604

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

-1 949

-2 024

Odsetki

-6 624

-4 113

SECO/WARWICK S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023

9

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

-39 508

11 721

Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany

4 339

-4 593

Skutki zmiany kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i

ekwiwalentów środków pieniężnych

34

-80

Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów

4 373

-4 672

Środki pieniężne na początek okresu

13 206

17 878

Środki pieniężne na koniec okresu

17 579

13 206

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

SECO/WARWICK S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023

10

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

(dane sporządzone w tys. PLN)

Kapitał

zakładowy

Kapitał zapasowy

z nadwyżki ceny

emisyjnej nad

wartością

nominalną akcji

Akcje

własne

Pozostałe

kapitały

rezerwowe

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny

ogółem

Nota

19

8,19

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r.

3 616

78 666

-28 532

50 556

88 322

192 627

Zysk za okres

-

12 492

Inne całkowite dochody

-

1 928

-

1 928

Razem całkowite dochody za rok obrotowy

0

1 928

12 492

14 420

Sprzedaż akcji własnych w ramach programu motywacyjnego

-

24

-

24

Wartość akcji własnych sprzedanych w ramach programu motywującego

-

3 000

-3 000

-

0

Umorzenie akcji własnych

-60

-

5 264

-5 204

-

0

Wypłata dywidendy

-

-8 496

Wycena programu opcji menadżerskich

-

1 726

-

1 726

Zmiany w kapitale własnym

-60

0

8 264

-4 526

3 997

7 675

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 r.

3 557

78 666

-20 268

46 030

92 319

200 304

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r.

3 616

78 666

-28 532

46 981

78 563

179 294

Zysk za okres

-

12 308

Inne całkowite dochody

-

2 049

-

2 049

Razem całkowite dochody za rok obrotowy

-

2 049

12 308

14 357

Wypłata dywidendy

-

0

-

-2 549

Wycena programu opcji menadżerskich

-

1 525

-

1 525

Zmiany w kapitale własnym

0

3 574

9 759

13 333

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r.

3 616

78 666

-28 532

50 556

88 322

192 627

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami i dodatkowymi informacjami.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

11

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

12

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. Dane jednostki

SECO/WARWICK Spółka Akcyjna z siedzibą w Świebodzinie (dalej: Emitent, Spółka, Spółka dominująca) jest

jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK (dalej: Grupa Kapitałowa, Grupa Kapitałowa

Emitenta, Grupa). Spółka została utworzona w dniu 2 stycznia 2007 roku, na podstawie postanowienia Sądu

Rejonowego w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy KRS, który wpisał Spółkę do rejestru przedsiębiorców

Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000271014.

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: SECO/WARWICK S.A.

Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany

nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: zmiany nie wystąpiły

Siedziba jednostki: 66-200 Świebodzin, ul. Sobieskiego 8

Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna

Państwo rejestracji: Polska

Nazwa jednostki sprawozdawczej: SECO/WARWICK S .A.

Adres zarejestrowanego biura jednostki: 66-200 Świebodzin, ul. Sobieskiego 8

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: działalność Grupy SECO/WARWICK dzieli się na cztery

główne grupy produktów: piece próżniowe, linie do obróbki cieplnej aluminium i linie CAB, piece topialne oraz

usługi posprzedażowe

Nazwa jednostki dominującej: SECO/WARWICK S .A.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: SECO/WARWICK S .A.

Numer statystyczny REGON: 970011679

Podstawowy przedmiot działalności według PKD:

28,21,Z

Produkcja pieców, palenisk i palników piecowych,

25

Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń

33

Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń

46

Handel hurtowy, z wyłączeniem handlu pojazdami samochodowymi

49

Transport lądowy oraz transport rurociągowy

52

Magazynowanie i działalność usługowa wspomagająca transport

62

Działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie

informatyki oraz działalność powiązana

71

Działalność w zakresie architektury i inżynierii; badania i analizy techniczne

72

Badania naukowa i prace rozwojowe

64,20,Z

Działalność holdingów finansowych

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

13

2. Czas trwania

Czas trwania spółki jest nieoznaczony.

3. Okresy prezentowane

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia

2023 roku.

Dane porównawcze prezentowane są:

• według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej,

• za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla jednostkowego sprawozdania z

całkowitych dochodów,

• okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla jednostkowego sprawozdania

z przepływów pieniężnych,

• okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla jednostkowego sprawozdania ze zmian w

kapitale własnym.

4. Zarząd i Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A.

Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, 31 grudnia 2023 roku oraz na

dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd SECO/WARWICK S.A. funkcjonował w składzie:

▪ Sławomir Woźniak - Prezes Zarządu

▪ Bartosz Klinowski – Członek Zarządu

▪ Earl Good – Członek Zarządu

▪ Piotr Walasek – Członek Zarządu.

Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, 31 grudnia 2023 roku oraz na

dzień 31 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. funkcjonowała w składzie:

▪ Andrzej Zawistowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej

▪ Maciej Karnicki - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

▪ Jeffrey Boswell - Członek Rady Nadzorczej

▪ Marcin Murawski - Członek Rady Nadzorczej

▪ Robert Jasiński - Członek Rady Nadzorczej.

Zmiany w składzie Zarządu:

Od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie było zmian w składzie Zarządu.

W dniu 7 czerwca 2023 roku Rada Nadzorcza Seco Warwick S.A. powołała Zarząd w tym samym składzie na

nową, wspólną kadencję.

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

Od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie było zmian w składzie Rady

Nadzorczej.

5. Firma audytorska

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.

ul. Inflancka 4A

00-189 Warszawa

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

14

6. Znaczący Akcjonariusze

Akcjonariat posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% w ogólnej

liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień przekazania

sprawozdania przedstawia się następująco:

Akcjonariusze

Liczba akcji

Udział w

kapitale

zakładowym

(%)

Liczba

głosów

Udział w

ogólnej

liczbie

głosów na

WZA (%)

SW Holding

3 387 139

33,87%

3 387 139

33,87%

Spruce Holding Limited Liability Company (USA)

1 091 952

10,92%

1 091 952

10,92%

Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz

Emerytalny

600 000

6,00%

600 000

6,00%

Generali Otwarty Fundusz Emerytalny*

640 798

6,41%

640 798

6,41%

PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny

506 504

5,07%

506 504

5,07%

*uprzednio: NNLife Otwarty Fundusz Emerytalny

Dane zawarte w tabeli zostały podane na podstawie zawiadomień od akcjonariuszy otrzymanych przez Spółkę

w trybie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do

zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Akcje własne

Na dzień 31 grudnia 2023 r. SECO/WARWICK S.A. posiada 1 383 635 akcji własnych stanowiących 13,84%

udział w kapitale zakładowym. Spółka nie wykonuje prawa głosu z akcji własnych.

Dnia 20 września 2023 roku Spółka poinformowała raportem bieżącym nr 13/2023 o odebraniu

postanowienia Sądu Rejonowego w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z

dnia 19 września 2023 roku, o dokonaniu w dniu 19 września 2023 roku rejestracji zmian w Statucie Spółki.

O uchwalonych przez ZWZ zmianach Statutu Spółka informowała raportem bieżącym nr 7/2023 z dnia

07.06.2023 r.

Umorzeniu uległy 298.554 (dwieście dziewięćdziesiąt osiem tysięcy pięćset pięćdziesiąt cztery) akcje na

okaziciela Spółki o wartości nominalnej 0,20 groszy każda („Akcje”), które Spółka nabyła na podstawie i w

wykonaniu Uchwały nr 5 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 07 października 2021 r.

Umorzonym akcjom odpowiadają 298.554 głosy na Walnym Zgromadzeniu Spółki stanowiące 2,90% ogólnej

liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Umorzenie akcji Spółki nastąpiło w ramach umorzenia dobrowolnego. Umorzenie akcji było umorzeniem akcji

własnych, a zatem nastąpiło bez wynagrodzenia. W związku z umorzeniem akcji wysokość kapitału

zakładowego Spółki została obniżona z kwoty 2.059.710,80 zł (dwa miliony pięćdziesiąt dziewięć tysięcy

siedemset dziesięć 80/100 złotych) do kwoty 2.000.000,00 zł (dwa miliony złotych), tj. o kwotę 59.710,80 zł

(pięćdziesiąt dziewięć tysięcy siedemset dziesięć 80/100 złotych).

Po dokonaniu zmian ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki wynosi 10.000.000.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

15

7. Spółki zależne i stowarzyszone

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka SECO/WARWICK S.A. była podmiotem dominującym wobec poniższych

spółek zależnych:

▪ SECO/WARWICK Corporation,

▪ SECO/WARWICK Rus,

▪ Retech Systems LLC,

▪ SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd.,

▪ SECO/WARWICK Germany GmbH,

▪ SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.,

▪ SECO/WARWICK of Delaware Inc,

▪ Retech Tianjin Holdings LLC,

▪ SECO WARWICK USA HOLDING LLC,

▪ SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC,

▪ SECO/WARWICK Systems and Services India PVT. Ltd.

▪ SECO/WARWICK Technical Services (Tianjin) Co.Ltd.,

Jednostka pozostająca pod współkontrolą:

▪ OOO SCT (Sołniecznogorsk) Rosja, w której SECO/WARWICK S.A. posiada 50% udziałów

uprawniających do 50% głosów w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

Zmiany w składzie Grupy:

W 2023 roku nie było zmian w składzie Grupy. Na dzień publikacji sprawozdania spółka SECO/WARWICK

Systems and Services India PVT. Ltd. zmieniła nazwę na SECO/WARWICK INDIA PVT. Ltd.

Skład Grupy na dzień 31.12.2023:

Nazwa podmiotu

Siedziba

Przedmiot działalności

Procentowy

udział Grupy

w kapitale

podstawowym

Podmiot dominujący

SECO/WARWICK S.A.

Świebodzin

Spółka holdingowa w Grupie

SECO/WARWICK. Nadzór właścicielski

oraz świadczenie usług zarządzania

strategicznego. Produkcja urządzeń do

obróbki cieplnej metali.

Nie dotyczy

Spółki zależne bezpośrednio i pośrednio

SECO/WARWICK Corp.

Meadville (USA)

Sprzedaż i działalność serwisowa.

100%

SECO/WARWICK of

Delaware, Inc

Wilmington (USA)

Działalność holdingowa i rejestracja

znaków towarowych i patentów oraz

udzielanie licencji na ich używanie przez

SECO/WARWICK Corp.

100%

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

16

SECO/WARWICK Rus

Moskwa (Rosja)

Pośrednictwo w sprzedaży produktów

Grupy SECO/WARWICK.

100%

Retech Systems LLC

Buffalo (USA)

Działalność handlowo-usługowa oraz

produkcja urządzeń metalurgicznych do

topienia, odlewania próżniowego metali

i stopów specjalnych.

100%

SECO/WARWICK Retech

Thermal Equipment

Manufacturing Tianjin

Co., Ltd.

Tianjin (Chiny)

Produkcja urządzeń do obróbki cieplnej

metali.

93%

Retech Tianjin Holdings

LLC

(USA)

Działalność holdingowa.

80%

OOO SCT

Sołniecznogorsk

(Rosja)

Świadczenie usług w dziedzinie

termicznej obróbki metali na terenie

Rosji.

50%

SECO/WARWICK

Germany GmbH

Bedburg-Hau

(Niemcy)

Sprzedaż i działalność serwisowa.

100%

SECO/WARWICK Services

Sp.z o.o.

Świebodzin

Działalność serwisowa.

100%

SECO WARWICK USA

HOLDING LLC

Wilmington (USA)

Działalność holdingowa.

100%

SECO VACUUM

TECHNOLOGIES LLC

Wilmington (USA)

Sprzedaż i dystrybucja pieców

próżniowych.

100%

SECO/WARWICK Systems

and Services India PVT.

Ltd.

Mumbai (Indie)

Sprzedaż i działalność serwisowa.

100%

SECO/WARWICK

Technical Services Tianjin

Co.Ltd.

Tianjin (Chiny)

Sprzedaż i działalność serwisowa.

93%

II. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 24 kwietnia 2024

roku.

III. WPŁYW WOJNY W UKRAINIE NA SYTUACJĘ SPÓŁKI

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma istotnego negatywnego wpływu

na działalność Spółki. Natomiast na podstawie aktualnych obserwacji Spółka identyfikuje następujące główne

obszary ewentualnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki oraz Grupy Kapitałowej oraz sytuację

finansową:

▪ wzrost zmienności kursów walutowych,

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

17

▪ osłabienie koniunktury gospodarczej w skali globalnej przy jednoczesnej rosnącej inflacji (zjawiska

stagflacyjne),

▪ wzrost ryzyka geopolitycznego przekładający się na ryzyko ograniczenia aktywności inwestycyjnej

w branżach obsługiwanych przez Spółkę,

▪ pogłębiające się zawirowania w łańcuchach dostaw – problemy z dostępnością wybranych

komponentów, surowców i materiałów, np. stali oraz z istotnym wzrostem ich cen,

▪ rosnące koszty energii (energii elektrycznej, paliw i gazu ziemnego),

▪ wzrost stóp procentowych skutkujący wzrostem kosztów finansowania,

▪ ryzyka w obszarze IT.

IV. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA

1. Podstawa sporządzenia

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez UE oraz z Rozporządzeniem Ministra

Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych

przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie”).

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym

sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia

co jednostkowe sprawozdanie finansowe.

2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez

Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości obejmujący okres nie krótszy, niż 12 miesięcy po ostatnim dniu

bilansowym, czyli 31 grudnia 2023 roku.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku, Zarząd Spółki przeprowadził analizę możliwości kontynuowania działalności

Spółki biorąc pod uwagę wojnę w Ukrainie, a także m.in. bieżący portfel zamówień, prognozowane szacunki

przepływów pieniężnych, wartość kapitału obrotowego, aktualny stan zadłużenia oraz dostępne linie

kredytowe.

W oparciu o przeprowadzoną analizę Zarząd Spółki nie stwierdził istnienia istotnych niepewności dla

możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę przez okres co najmniej 12 miesięcy od daty bilansowej.

Zarząd Emitenta ocenia również, że rosyjska inwazja na Ukrainę i tocząca się tam wojna nie mają

bezpośredniego wpływu na działalności Spółki, w tym na założenie kontynuacji działalności. Zarząd ma jednak

na uwadze fakt, że działania zbrojne w Ukrainie charakteryzują się dużą zmiennością i niepewnością, co może

wpłynąć na wyniki finansowe Spółki w przyszłych okresach.

3. Zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2023 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a

powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym

sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

V. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY

AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem:

pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.

Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona

w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

18

dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio

obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika

aktywów lub zobowiązania, Spółka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań,

jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień

wyceny.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie

wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Różnice pomiędzy kwotami ogółem, a sumą ich składników, wynikają z zaokrągleń. Różnice kursowe z

przeliczenia pozycji bilansowych kalkulowane są jako różnice pomiędzy kursem z bilansu otwarcia i

zamknięcia.

Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023

roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Podsumowanie istotnych polityk rachunkowości

Prezentacja sprawozdania z sytuacji finansowej

Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” aktywa oraz zobowiązania są prezentowane

w bilansie jako krótkoterminowe i długoterminowe.

Prezentacja sprawozdania z całkowitych dochodów

Zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” w sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszty są

prezentowane w układzie kalkulacyjnym.

Zysk przypadający na jedną akcję

Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję za każdy okres ustalany jest jako iloraz zysku netto

przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej za dany okres i średniej ważonej liczby akcji.

Rozwodniony zysk netto przypadający na jedną akcję uwzględnia efekt funkcjonującego w Spółce programu

motywacyjnego zakładającego wydanie beneficjentom programu akcji własnych posiadanych przez

SECO/WARWICK S.A.

Wartości niematerialne

Jako składniki wartości niematerialnych Spółka ujmuje niepieniężne składniki aktywów, które są możliwe do

zidentyfikowania (można je wydzielić lub sprzedać), są kontrolowane przez jednostkę oraz jest

prawdopodobne, że przyniosą jednostce korzyści ekonomiczne.

Wartości niematerialne zawierają głównie oprogramowanie, koszty prac rozwojowych i są początkowo

wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia obejmującymi cenę zakupu, cła importowe,

niepodlegające odliczeniu podatki zawarte w cenie, pomniejszone o upusty i rabaty oraz powiększone

o nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem składnika aktywów do użytkowania zgodnie z jego

planowanym przeznaczeniem.

W celu ustalenia czy składnik wartości niematerialnych wytworzony we własnym zakresie spełnia kryteria

ujmowania jako aktywa, jednostka dokonuje podziału procesu powstawania aktywów na dwa etapy:

- etap prac badawczych,

- etap prac rozwojowych.

Koszty powstałe w fazie badawczej zawsze powiększają bezpośrednio koszty okresu.

Spółka ujmuje w bilansie składniki wartości niematerialnych powstałe w wyniku realizacji prac rozwojowych,

jedynie w przypadku, jeśli spełniają one następujące warunki:

- istnieje pewność ukończenia składnika wartości niematerialnych,

- można wykazać możliwości wykorzystania lub sprzedaży,

- istnieje możliwość wiarygodnego pomiaru poniesionych kosztów.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

19

Szczegółowy sposób ujmowania kosztów na prace rozwojowe został opisany w rozdziale VI podpunkt

Ujmowanie kosztów na prace rozwojowe.

Spółka ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa

niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane

testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.

Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane

przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub

oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów

są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości

szacunkowych.

Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się

w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów

niematerialnych.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki przedstawia się

następująco:

Wyszczególnienie

Aktywowane koszty prac

rozwojowych

Patenty i licencje

Oprogramowanie

komputerowe

Okresy użytkowania

5-20 lat

5- 20 lat

5 - 15 lat

Wykorzystana metoda

Amortyzowane metodą

liniową po zakończeniu prac

Amortyzowane przez

okres umowy - metodą

liniową

Amortyzowane

metodą liniową

Pochodzenie

Wytworzone

Nabyte

Weryfikacja pod kątem

utraty wartości /

badanie wartości

odzyskiwalnej

Coroczna ocena czy wystąpiły

przesłanki świadczące o

wystąpieniu utraty wartości

oraz test na utratę wartości

w odniesieniu do

niezakończonych kosztów

prac rozwojowych

Coroczna ocena czy

wystąpiły przesłanki

świadczące o

wystąpieniu utraty

wartości.

Coroczna ocena czy

wystąpiły

przesłanki

świadczące o

wystąpieniu utraty

wartości.

Otrzymane dofinasowanie ujmowane są jako pomniejszenie wartości bilansowej składnika aktywów,

będącego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odrębna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji

finansowej. Jednocześnie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, rozliczenie otrzymanych dotacji Spółka

prezentuje jako pomniejszenie kosztów odpisów amortyzacyjnych związanych z tymi aktywami.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego

o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez oszacowanie okresu użytkowego danego aktywa,

wynoszącego zazwyczaj:

Budynki i budowle

od 10 do 40 lat

Urządzenia techniczne i maszyny

od 5 do 30 lat

Środki transportu

od 5 do 10 lat

Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe

od 5 do 15 lat

Zyski i straty wynikłe ze sprzedaży lub likwidacji są określone jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży

a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

20

Otrzymane dofinasowanie ujmowane są jako pomniejszenie wartości bilansowej składnika aktywów,

będącego przedmiotem otrzymanej dotacji, a nie jako odrębna pozycja w pasywach sprawozdania z sytuacji

finansowej. Jednocześnie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, rozliczenie otrzymanych dotacji Spółka

prezentuje jako pomniejszenie kosztów odpisów amortyzacyjnych związanych z tymi aktywami.

Rzeczowe aktywa trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe w budowie obejmują nakłady na rzeczowe aktywa trwałe, które nie są jeszcze zdatne

do użytkowania i istnieje duże prawdopodobieństwo, że zostaną one zakończone. Prezentowane są w bilansie

według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rzeczowe aktywa

trwałe w budowie nie są amortyzowane.

Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów

z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.

Nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego

o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Amortyzację wylicza się przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych aktywów, używając metody

liniowej. Nie amortyzuje się gruntów.

Udziały w podmiotach powiązanych

Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane

są według kosztu historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Klasyfikacja aktywów finansowych

Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:

▪ wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

▪ wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego Spółki w zakresie

zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla

składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji

w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.

Wycena na moment początkowego ujęcia

Z wyjątkiem niektórych należności handlowych, w momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik

aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych

w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio

przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:

▪ prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub

▪ prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka

dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.

Wycena po początkowym ujęciu

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:

▪ Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

21

▪ Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

▪ Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

▪ Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe

warunki:

▪ składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem

jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających

z umowy, oraz

▪ warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych

terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty

głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:

▪ należności handlowe,

▪ pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są

jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,

▪ środki pieniężne i ekwiwalenty.

Ujmowanie i wycena zobowiązań finansowych

Zobowiązania z tytułu kredytów i inne zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu kredytów oraz inne zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości

godziwej, a następnie są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy

procentowej.

Koszty transakcji, bezpośrednio związane z nabyciem lub emisją zobowiązania finansowego, powiększają

wartość bilansową tego zobowiązania, ponieważ w momencie początkowego ujęcia składnik zobowiązań

ujmuje się w wartości godziwej kwot zapłaconych lub otrzymanych w zamian za zobowiązanie. W okresach

późniejszych koszty te są amortyzowane przez okres trwania zobowiązania, przy zastosowaniu efektywnej

stopy procentowej.

Zobowiązania handlowe

Krótkoterminowe zobowiązania handlowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Rachunkowość zabezpieczeń

Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe” istnieją trzy rodzaje powiązań zabezpieczających:

a) zabezpieczenie wartości godziwej: zabezpieczenie przed zagrożeniem zmianami wartości godziwej

ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika aktywów,

zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można

konkretnemu rodzajowi ryzyka, i które mogłoby wpływać na sprawozdanie z całkowitych dochodów.

b) zabezpieczenie przepływów pieniężnych: zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością

przepływów pieniężnych, które i) przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanym

z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem i które ii) mogłoby wpływać na sprawozdanie

z całkowitych dochodów.

c) zabezpieczenie w aktywach netto w podmiocie zagranicznym zgodnie z definicją zawartą w MSR 21.

Wycena bilansowa instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne ujmowana jest

w kapitałach własnych Spółki. W momencie, gdy transakcja, dla której został zawarty walutowy kontrakt

terminowy ma wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów – wycena pierwotnie ujęta w kapitałach

własnych reklasyfikowana jest do sprawozdania z całkowitych dochodów.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

22

Ze względu na to, że instrumenty pochodne zawierane są w celu zabezpieczenia przepływów pieniężnych

związanych z kontraktami sprzedażowymi, w odniesieniu do których przychody są ujmowane w czasie według

stopnia zaawansowania, wycena instrumentów pochodnych wpływa na wynik finansowy proporcjonalnie do

zaawansowania procentowego danego kontraktu w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w

wysokości efektywnej części zabezpieczenia.

Rachunkowość zabezpieczeń stosuje się do powiązania zabezpieczającego wtedy i tylko wtedy, gdy spełnione

są wszystkie następujące warunki:

a) W momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznaczono i udokumentowano powiązanie

zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem przez jednostkę oraz strategie ustanowienia

zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikacje instrumentu zabezpieczającego,

zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób, w jaki

jednostka będzie oceniała efektywność instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu

zagrożenia zmianami wartości godziwej pozycji zabezpieczanej lub przepływów pieniężnych

związanych z zabezpieczanym ryzykiem.

b) Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce efektywne w kompensowaniu zmian wartości

godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka, zgodnie z

udokumentowaną pierwotnie strategią zarządzania ryzykiem, dotyczącą tego konkretnego

powiązania zabezpieczającego.

c) W przypadku zabezpieczeń przepływów pieniężnych, planowana transakcja będąca przedmiotem

zabezpieczenia musi być wysoce prawdopodobna oraz musi podlegać zagrożeniu zmianami

przepływów pieniężnych, które w rezultacie mogą wpływać na sprawozdanie z całkowitych

dochodów.

d) Efektywność zabezpieczenia można wiarygodnie ocenić, tj. wartość godziwa lub przepływy pieniężne

związane z pozycją zabezpieczaną wynikające z zabezpieczanego ryzyka oraz wartość godziwa

instrumentu zabezpieczającego mogą być wiarygodnie wycenione.

e) Zabezpieczenie jest na bieżąco oceniane i stwierdza się jego wysoka efektywność we wszystkich

okresach sprawozdawczych, na które zabezpieczenie zostało ustanowione.

Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do

uzyskania ceny sprzedaży netto. Obniżka wartości zapasów do ceny sprzedaży netto dokonywana jest do

wartości netto możliwej do odzyskania.

Ponadto na koniec każdego roku obrotowego dokonywana jest aktualizacja wartości zapasów dla zapasów

zalegających bądź dla tych, które utraciły swoją przydatność lub ich przydatność została w jakiś sposób

ograniczona. W przypadku ustania okoliczności, które spowodowały obniżenie wartości zapasów, dokonuje

się operacji odwrotnej tj. przywrócenia wartości zapasów.

Skutki wyceny do ceny sprzedaży netto obciążają pozostałe koszty operacyjne. Odwrócenie odpisu wartości

zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, ujmuje się jako zmniejszenie

kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce. Rozchód

magazynowy realizowany jest metodą FIFO, polegającą na księgowaniu rozchodu począwszy od tej jednostki

materiału, która została przyjęta do magazynu najwcześniej, po cenie nabycia.

Podatek odroczony

Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów

i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a ich wartością podatkową.

Rezerwy z tytułu podatku odroczonego ujmuje się dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik

aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych

różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do

opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i rezerw

z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

23

firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji,

która nie wpływa ani na zysk lub stratę brutto ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową.

Dodatkowo, nie rozpoznaje się podatku odroczonego jeżeli przejściowe różnice wynikają z początkowego

ujęcia wartości firmy.

Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych

wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych

przedsięwzięciach, chyba że Spółka jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest

prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka

jest w stanie kontrolować odwrócenie różnic przejściowych związanych z jej inwestycjami w Spółki zależne

oraz stowarzyszone i według najlepszej wiedzy Zarządu na dzień bilansowy: nie istniały różnice przejściowe z

tego tytułu i w dającej się przewidzieć przyszłości różnice takie nie zostaną zrealizowane.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych

z takimi inwestycjami i udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą

wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści

podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu

w dającej się przewidzieć przyszłości.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień

bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do

opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego.

Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy

dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia

w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są

z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy

składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe

(i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest

pewne na dzień bilansowy.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu

odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł

prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku

i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń

związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te zmiany powodują brak

odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które

mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice

w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi

jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być

przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie

dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi

odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej

dojrzałym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić

w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia

postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu

i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce.

GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia

korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy

podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

24

działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania

podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów

wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej

wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających

przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków

podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do

transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie

wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi

polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń

i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego

przy zastosowaniu wymogów MSR 12 „Podatek dochodowy” w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę

opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe,

uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.

Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne

rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.

Spółka posiada nierozliczone straty z zysków kapitałowych, jednak nie ma istotnych niepewności co do ich

rozliczenia w kolejnych latach.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo

oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku

spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania

kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na

przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów,

ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi.

Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu

o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest

ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej,

przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza

w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z

upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa spółek,

wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz – w niektórych

przypadkach – raportami niezależnych ekspertów.

Stan rezerw weryfikuje się na każdy dzień bilansowy i koryguje w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej

właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienie wypływu środków zawierających

w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, to rezerwa jest rozwiązywana.

Spółka tworzy następujące rodzaje rezerw:

• na naprawy gwarancyjne – tworzy się na podstawie przyszłych szacowanych kosztów napraw

gwarancyjnych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania danego kontraktu.

• na sprawy sporne.

Stan założeń do wykonania szacunków oraz wysokość rezerw są weryfikowane są na każdy dzień bilansowy.

Świadczenia pracownicze

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują zobowiązania z tytułu bieżących wynagrodzeń,

szacowanych premii pracowniczych oraz niewykorzystanych urlopów w równowartości ilości pozostałych do

wykorzystania dni urlopowych przemnożonych przez średnią stawkę dzienną wynagrodzenia brutto.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

25

Spółka ponosi również koszty związane z funkcjonowaniem Pracowniczych Planów Kapitałowych („PPK”)

poprzez dokonywanie wpłat do funduszu inwestycyjnego. Stanowią one świadczenia po okresie zatrudnienia

w formie programu określonych składek. Spółka rozpoznaje koszty wpłat na PPK w tej samej pozycji kosztów,

w której ujmuje koszty wynagrodzeń, od których są naliczane. Zobowiązania z tytułu PPK są prezentowane w

ramach innych zobowiązań.

Płatności w formie akcji

Pracownicy (w tym członkowie zarządu) Spółki otrzymują nagrody w formie akcji.

Świadczenie to klasyfikowane jest jako program płatności opartych na akcjach rozliczany w instrumentach

kapitałowych. Wartość godziwa akcji przyznawanych na podstawie Programu Motywacyjnego wykazywana

jest jako koszt świadczeń pracowniczych. Równocześnie ujmowane jest odpowiednie zwiększenie kapitałów

własnych.

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie

do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego

rzeczoznawcę w oparciu o model dwumianowy. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach

kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki) oraz

warunki inne niż warunki nabycia uprawnień.

Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu

wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące

efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni

pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty

z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw

odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii

Zarządu Spółki na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych –

zostaną ostatecznie nabyte.

Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem

nagród, w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki

nabycia uprawnień, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt spełnienia warunków rynkowych

lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych

warunków dotyczących efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług.

W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych,

w ramach spełnienia wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uległy

zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji,

wycenione na dzień zmiany.

W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki

sposób, jakby prawa do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu

nagrody są niezwłocznie ujmowane. Dotyczy to również nagród w przypadku, których warunki inne niż

warunki nabycia uprawnień będące pod kontrolą Spółki lub pracownika nie są spełnione. Jednakże w

przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej

przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej

nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej.

Akcje własne

Spółka nabywa akcje własne na rynku w dacie ich przyznania i utrzymuje jako akcje własne do czasu nabycia

uprawnień do nich. Akcje własne są wyceniane w wartości godziwej na dzień ujęcia, a następnie wykazywane

w koszcie nabycia jako pozycja pomniejszająca kapitały własne.

Aktywa kontraktowe

Aktywa kontraktowe obejmują nadwyżkę szacunkowych przychodów wynikających z zaawansowania

realizacji kontraktów długoterminowych mierzonych stopniem spełnienia zobowiązania opisanym poniżej

nad otrzymanymi zaliczkami i nad wysokością zafakturowania kontraktu.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

26

Zobowiązania kontraktowe

Zobowiązania kontraktowe odzwierciedlają zobowiązania Spółki do wyświadczenia usługi lub dostarczenia

sprzętu klientowi, za które Spółka otrzymała już wynagrodzenie w postaci zaliczki lub jest ono należne w

oparciu o wystawioną fakturę. Zobowiązania kontraktowe powiększane są również o koszty kooperacji, w

sytuacji gdy koszty te są istotne i tym samym rozpoznawane procentem zaawansowania prac.

Koszty kontraktowe

Koszty kontraktowe obejmują dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem czyli takie,

których jednostka nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Spółka identyfikuje w ramach

prowadzonej działalności operacyjnej koszty kontraktowe spełniające poniższe kryteria:

▪ koszty te są bezpośrednio powiązane z umową lub przewidywaną umową, którą jednostka może

wyraźnie zidentyfikować;

▪ koszty te prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Spółki, które będą wykorzystywane do

spełnienia (lub do dalszego spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia w przyszłości.

Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy obejmują prowizje od sprzedaży. Koszty kontraktowe

są ujmowane w aktywach kontraktowych i systematycznie amortyzowane, z uwzględnieniem stopnia

zaawansowania realizacji kontraktu, z którymi są powiązane w przypadku jeżeli dotyczą kontraktu, od którego

przychody ujmowane są w czasie lub jednorazowo w momencie ujęcia przychodów w przypadku kontraktu,

od którego przychody ujmowane są w punkcie czasu.

Dotacje projektów rozwojowych

Obejmują w szczególności dotacje rządowe na sfinansowanie aktywów.

Otrzymane dofinasowanie na prace rozwojowe w wartości uzyskanych środków pomniejszają wartość

bilansową składnika aktywów. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów, rozliczenie otrzymanych dotacji

Spółka prezentuje jako pomniejszenie kosztów odpisów amortyzacyjnych związanych z tymi aktywami.

Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego.

Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego Spółka oczekuje w zamian za

przekazanie przyrzeczonych dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług.

Głównymi źródłami przychodów Spółki jest sprzedaż:

▪ pieców próżniowych,

▪ pieców aluminiowych,

▪ pieców topialnych,

▪ usług posprzedażowych m.in. serwis urządzeń.

Spółka stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów

leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań

umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania

finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.

Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w

wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Spółkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług.

MSSF 15 nakazuje aby wszystkie umowy sprzedaży były rozpoznawane przy wykorzystaniu tzw. modelu pięciu

kroków, obejmującego następujące etapy:

▪ identyfikacja umowy z klientem,

▪ identyfikacja zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,

▪ określenie ceny transakcji,

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

27

▪ alokacja ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,

▪ ujęcie przychodów w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

Identyfikacja umowy z klientem

Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

▪ Strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi

praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

▪ Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają

zostać przekazane;

▪ Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać

przekazane;

▪ umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko,

rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz

▪ jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian

za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i

identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz

klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub

usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam

charakter.

Usługi przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:

▪ klient może odnosić z nich korzyści bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami,

które są dla niego łatwo dostępne, oraz

▪ zobowiązanie Spółki do wykonania usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w

stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie.

Cena transakcyjna

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe

praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki –

będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z

wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży).

Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te

rodzaje kwot. Podczas ustalania ceny transakcyjnej Spółka rozważa występowanie wynagrodzenia zmiennego

(rabaty, premie i kary umowne), jednak co do zasady tego typu komponenty w umowach nie występują.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego

dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z

oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania

świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Spółka ujmuje przyrzeczone

dobra oraz usługi montażu jako jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia, ze względu na fakt, iż są to

świadczenia nierozłączne.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

28

Przekazanie kontroli w miarę upływu czasu

W przypadku gdy spełniony jest jeden z poniższych kryteriów MSSF 15.35:

▪ klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę

wykonywania przez jednostkę tego świadczenia; lub

▪ w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik

aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego

powstawania lub ulepszania – sprawuje; lub

▪ w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym

zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas

wykonane świadczenie.

Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do

wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu.

Przychodami podlegającymi rozliczaniu w czasie są przychody udokumentowane. Za przychody

udokumentowane uznaje się przychody zagwarantowane na podstawie umów pierwotnych skorygowanych

o wszelkie następne zmiany umowy (aneksy). Zmiany w przychodach z umowy są uwzględniane w przypadku,

gdy istnieje pewność (podpisana umowa bądź aneksy do umowy) lub co najmniej wysokie

prawdopodobieństwo (parafowane aneksy do umowy, bądź umowy wstępne), że odbiorca zaakceptuje

zmiany i kwoty przychodów wynikające z tych zmian, oraz wartość tych przychodów może być wiarygodnie

wyceniona.

Spółka ujmuje również w czasie istotne koszty kooperacji (podwykonawstwa). Koszty te są rozpoznawane

procentem zaawansowania prac, gdy przekraczają kwotę 50 tysięcy złotych. Procent zaawansowania prac

podawany jest Spółce przez kooperanta.

Przekazanie kontroli w określonym momencie

Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono spełniane w

określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu

spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta

kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na

przeniesienie kontroli:

▪ jednostka ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów,

▪ klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów,

▪ składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi,

▪ klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów,

▪ klient przyjął składnik aktywów.

Spółka ujmuje również przychód w określonym momencie biorąc pod uwagę istotność kontraktu. Poniżej

kwoty 200 tysięcy złotych lub 50 tysięcy euro lub 40 tysięcy funtów lub 60 tysięcy dolarów przychód

ujmowany jest w punkcie czasu.

Metody pomiaru spełnienia zobowiązania

Metodą pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania jest metoda oparta o nakłady. Jest to miara stopnia

zaawansowania polegająca na odniesieniu poniesionych rzeczywistych kosztów do ogółu szacowanych

kosztów planowanych wykonania danego kontraktu. Na koszty rzeczywiste składają się koszty poniesione

przez Spółkę oraz koszty kooperacji (podwykonawców).

Zaliczki na poczet umowy

Zaliczki (przedpłaty) uzyskane na poczet umowy w kwocie przekraczającej poziom oszacowanych przychodów

przypadających na dany okres sprawozdawczy wykazywane są w pozycji zobowiązań jako zobowiązania

kontraktowe. Natomiast zaliczki do kwoty oszacowanych przychodów na kontrakcie pomniejszają należności

wynikające z rozliczenia kontraktów długoterminowych.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

29

Ujęcie przychodów na dzień bilansowy

Nadwyżka zafakturowanych przychodów nad rozpoznanymi przychodami w okresie sprawozdawczym jest

wykazywana w pozycji zobowiązań kontraktowych.

Przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji

kontraktu, po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w poprzednich okresach

sprawozdawczych. Dla kontraktów, dla których cena ustalona jest w walucie innej niż funkcjonalna, do

kalkulacji przychodu na koniec okresu sprawozdawczego uwzględnia się w pierwszej kolejności do poziomu

stopnia zaawansowania realizacji kontraktu kurs waluty z fakturowania częściowego. W celu ustalenia kursu

wymiany zaliczek datą transakcji jest data początkowego ujęcia zaliczki jako składnika aktywów lub

zobowiązania. Jeżeli istnieje wiele płatności lub wpływów zaliczkowych, ustala się datę transakcji w

odniesieniu do każdej płatności lub wpływu. Oszacowane przychody na kontrakcie przypadające w danym

okresie sprawozdawczym ujmuje się w przychodach okresu, jako przychody ze sprzedaży produktów i usług

natomiast w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa kontraktowe.

Wynagrodzenie z tytułu zawartych przez Spółkę umów jest stałe i nie ma zmiennych elementów. Zawierane

umowy mają jedno zobowiązanie do świadczenia usług, ponieważ charakter dokonywanej dostawy wymusza

świadczenie usługi kompleksowej tj. dostawy z montażem. Z uwagi na poziom skomplikowania instalacji

urządzenia, przedmiotem świadczenia nie jest wyłącznie nabycie samego urządzenia, ale również nadzoru

nad jego montażem oraz szkolenia, niezbędnego z punktu widzenia prawidłowego uruchomienia i obsługi

urządzenia.

Leasing

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy

bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane

są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości,

skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów

z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych

początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia

lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej

pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu

prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres

użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają analizie pod kątem utraty

wartości w razie zaistnienia przesłanek wskazujących na utratę wartości.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej

opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym

zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty,

które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej

wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można

z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za

wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez

Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie,

w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową

leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić.

Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek

i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu

podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat

leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

30

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów

leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera

opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości.

Niska wartość w przypadku leasingu samochodów i maszyn wynosi 5 tysięcy złotych, natomiast w przypadku

budynków- 5 tysięcy dolarów. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o

niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Spółka jako leasingodawca

Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki

wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe

koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości

bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej

podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w

okresie, w którym staną się należne.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska

gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe

prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę

funkcjonalną według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu poprzedzającym dzień transakcji. Na

koniec okresu sprawozdawczego wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu

średniego kursu NBP obowiązującego na dzień wyceny dla danej waluty.

Pozycje niepieniężne wyrażone w walutach obcych i wyceniane w wartości godziwej wykazywane są według

kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez

Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny

aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego

okresu.

VI. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz

założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi

noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może

spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użytkowania

składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje

weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Stawki amortyzacyjne dla aktywów z tytułu praw do użytkowania

W przypadku jeżeli umowa leasingu zawiera opcję wykupu przedmiotu leasingu, za której zapłata została

zaliczona w poczet minimalnych opłat leasingowych jako okres amortyzacji przyjmuje się okres użytkowania

równy okresowi ekonomicznej użyteczności bazowego składnika aktywów. W przypadku, gdy wartość opcji

zakupu nie została zaliczona do minimalnych opłat leasingowych – okresem amortyzacji jest okres trwania

umowy leasingowej.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

31

Istotne osądy i szacunki dotyczące okresu leasingu oraz stopy dyskonta

Spółka posiada umowy leasingu nieruchomości, samochodów, maszyn, oraz prawo wieczystego użytkowania

gruntów. Okres leasingu wynosi:

Nieruchomości

od 2 do 4 lat

Samochody

od 4 do 5 lat

Maszyny

od 4 do 5 lat

Prawo wieczystego użytkowania gruntów

od 68 do 82 lat

Niektóre umowy leasingowe zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.

Spółka posiada również umowy leasingu urządzeń czy samochodów, których okres leasingu wynosi

12 miesięcy lub krócej oraz umowy leasingowe o niskiej wartości. Spółka korzysta ze zwolnienia dla leasingów

krótkoterminowych i leasingów, w przypadku których bazowy składnik aktywów ma niską wartość.

Zobowiązania Spółki z tytułu leasingu zabezpieczone są tytułem własności leasingodawcy do przedmiotu

leasingu. Zasadniczo Spółka nie jest uprawniona do przekazania leasingowanych aktywów w subleasing, ani

też do cesji praw przysługujących jej na podstawie umów leasingu. Niektóre umowy zawierają wymagania

dotyczące poziomów określonych wskaźników finansowych.

Spółka nie dysponuje stopami procentowymi leasingu wynikającymi z umów i stosuje krańcowe stopy

oprocentowania długu. Krańcowa stopa procentowa to stopa, którą Spółka musiałaby zapłacić, aby na

podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów

o podobnej wartości, co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku

gospodarczym.

Poniższa tabela przedstawia przedziały stóp dyskonta zastosowanych do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu

z uwzględnieniem waluty płatności leasingowych:

Waluta płatności

Stopa dyskonta

PLN

7-12%

Istotne osądy i szacunki przy określaniu okresu leasingu umów z opcjami przedłużenia

Spółka ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia

leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami

objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie

zostanie wykonana.

Spółka ma możliwość, w ramach niektórych umów leasingu, wydłużyć okres trwania leasingu aktywów.

Spółka stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji przedłużenia.

Oznacza to, że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę ekonomiczną do jej

przedłużenia lub karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Spółka ponownie ocenia

okres leasingu, jeśli wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod jej kontrolą i

wpływa na jej zdolność do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana strategii

biznesowej).

Ujmowanie kosztów na prace rozwojowe

Spółka ujmuje koszty na pracę rozwojowe wtedy i tylko wtedy, gdy jest w stanie wykazać:

▪ możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak,

aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży;

▪ zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych;

▪ zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

32

▪ sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe

korzyści ekonomiczne;

▪ dostępność odpowiednich środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć

ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;

▪ możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które

można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

Analizując powyższe Spółka ocenia, czy składnik wartości niematerialnych wytworzony przez jednostkę

spełnia kryteria dotyczące ujmowania, ponadto proces powstawania aktywów dzielony jest na:

a) etap prac badawczych oraz

b) etap prac rozwojowych

W przypadku, gdy Spółka nie jest w stanie oddzielić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych

przedsięwzięcia prowadzącego do wytworzenia składnika wartości niematerialnych, traktuje nakłady na to

przedsięwzięcie, jak gdyby zostały poniesione wyłącznie na etapie prac badawczych.

Utrata wartości poniesionych kosztów na prace rozwojowe

Spółka przeprowadza coroczne testy na utratę wartości poniesionych kosztów na niezakończone prace

rozwojowe, w przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz w przypadku

istnienia wartości niematerialnych, które nie są użytkowane. Testy tych wartości niematerialnych

przeprowadzane są na odpowiednim poziomie wynikającym z przypisania aktywów Spółki do Ośrodków

Wypracowujących Środki Pieniężne. Wartości niematerialne w postaci nakładów na prace rozwojowe są

testowane na poziomie grupy ośrodków wraz z aktywami korporacyjnymi.

Utrata wartości udziałów w spółkach zależnych

Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych, dla których zidentyfikowano

przesłanki utraty wartości. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej poszczególnych spółek zależnych

podlegających testowi na utratę wartości. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych

przepływów pieniężnych generowanych przez spółkę i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania

w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w

nocie.

Utrata wartości innych aktywów trwałych

Inne aktywa, poza wartościami niematerialnymi o nieokreślonym okresie użytkowania i wartością firmy,

analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość

bilansowa może nie być odzyskiwalna. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką

wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna

stanowi wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa aktywów, pomniejszona o koszty zbycia, lub wartość

użytkowa. Dla potrzeb analizy utraty wartości, aktywa grupuje się identyfikując najmniejsze, możliwe do

określenia zespoły aktywów generujące wpływy pieniężne, w znacznym stopniu niezależne od wpływów

pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne).

Wcześniej stwierdzona utrata wartości aktywów niefinansowych (innych niż wartość firmy) oceniana jest na

każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia

dokonanego odpisu.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Spółka ujmuje aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do wszystkich różnic

przejściowych w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód podatkowy

pozwalający na ich wykorzystanie.

Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i rentowych

Odprawy emerytalne i rentowe, w Spółce, wypłacane są zgodnie z zapisami art. 92 Kodeksu Pracy. Wycena

aktuarialna świadczeń długo – i krótkoterminowych dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

33

Rezerwy na koszty gwarancyjne

Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest

zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją. Ponieważ nie stanowią one odrębnej usługi pod kątem MSSF 15

Spółka ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa

warunkowe. Rezerwę na naprawy gwarancyjne szacuje się na bazie danych historycznych dotyczących

kosztów wytworzenia sprzedanych urządzeń oraz kosztów napraw gwarancyjnych poniesionych w latach

poprzednich.

Kontrakty długoterminowe

W przypadku kontraktów rozliczanych w czasie przychody rozpoznawane są zgodnie ze stopniem

zaawansowania spełnienia świadczenia, natomiast w pozostałych przypadkach przychody rozpoznawane są

w momencie przekazania kontroli nad produktem do klienta zewnętrznego.

Miarą stopnia zaawansowania jest relacja poniesionych rzeczywistych kosztów do ogółu szacowanych według

najlepszej wiedzy Spółki kosztów planowanych wykonania danego kontraktu (metoda oparta o nakłady).

Spółka na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje szacunków wyniku na każdym kontrakcie.

W przypadku możliwości wystąpienia straty na kontrakcie, jest ona niezwłocznie ujmowana w rachunku

zysków i strat w postaci rezerwy na przyszłe koszty realizacji kontraktu. Na nieuniknione koszty wynikające z

umowy składają się m.in. koszty netto zakończenia umowy, odpowiadające niższej spośród kwot kosztów

wypełnienia umowy i kosztów wszelkich odszkodowań lub kar wynikających z jej niewypełnienia.

Wysokość straty określa się niezależnie od: faktu rozpoczęcia prac wynikających z umowy, stanu

zaawansowania prac wynikających z umowy oraz wysokości przewidywanych zysków z tytułu innych umów.

Przychodami podlegającymi rozliczaniu w czasie są przychody zagwarantowane na podstawie umów

pierwotnych skorygowanych o wszelkie następne zmiany umowy (aneksy). Zmiany w przychodach z umowy

są uwzględniane w przypadku, gdy obie strony umowy zaakceptują zmiany i kwoty przychodów wynikające z

tych zmian, oraz wartość tych przychodów może być wiarygodnie wyceniona.

Pochodne instrumenty finansowe

Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej umów momencie, gdy Spółka staje się

stroną umowy, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

Zmiany wartości godziwej ujmuje się bezpośrednio w wynik, chyba że dany instrument wykorzystywany jest

jako instrument zabezpieczający. W takim przypadku moment ujęcia w wynik zależy od charakteru

powiązania zabezpieczającego.

VII. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTY

Za wyjątkiem zmian wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany standardów obowiązujących dla

okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, Spółka przygotowując

sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w sprawozdaniu

finansowym sporządzonym na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.

Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2023.

▪ Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych

i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Zastosowanie standardu nie miało

istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

▪ Zmiana MSSF 4 „Umowy ubezpieczenia”

Zmiana wydłużyła zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku. Zmiana ta nie miała wpływu na

jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

34

▪ Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez

jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na

dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem

wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów

finansowych jest istotną informacją. Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na jednostkowe

sprawozdanie finansowe Spółki.

▪ Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie

błędów: Definicja wartości szacunkowych

Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne

w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Powyższe zmiany nie miały

znaczącego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

▪ Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania

ujętego w wyniku pojedynczej transakcji

Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice

przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet

wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy.

Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe

w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od

prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada

mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się,

jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Powyższe zmiany nie

miały wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

▪ Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”

Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które

równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe

wynikające z różnic między tymi standardami. Powyższe zmiany nie miały wpływu na jednostkowe

sprawozdanie finansowe Spółki.

VIII. STANDARDY I INTERPRETACJE NIEZASTOSOWANE W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU

FINANSOWYM

Standardy i Interpretacje

Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości

Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut

obcych: Brak wymienialności

(Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2025 r. i później, wcześniejsze

zastosowanie jest dozwolone)

Zgodnie z MSR 21 „Skutki zmian kursów walut obcych” przy

przeliczaniu transakcji w walutach obcych spółka stosuje

natychmiastowy kurs wymiany walut. W niektórych jurysdykcjach

natychmiastowy kurs wymiany nie jest dostępny, ponieważ waluty nie

można wymienić na inną walutę.

MSR 21 został zmieniony w celu wyjaśnienia:

- kiedy waluta jest wymienialna na inną walutę; oraz

- jak spółka szacuje natychmiastowy kurs wymiany, gdy waluta nie jest

wymienialna.

Zmiany zawierają także dodatkowe wymogi ujawnień, które mają

pomóc użytkownikom ocenić wpływ zastosowania oszacowanego

kursu wymiany na sprawozdanie finansowe.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

35

Standardy i Interpretacje

Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości

Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów

pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe:

Ujawnianie informacji: -Umowy finansowania

zobowiązań wobec dostawców

(Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2024 r. lub później. Nie jest wymagane

ujawnianie danych porównawczych za poprzednie

okresy sprawozdawcze oraz informacji na początek

rocznego okresu sprawozdawczego, w którym

jednostka zastosowała zmiany po raz pierwszy.

Ponadto, jednostka nie ma obowiązku ujawniania

informacji wymaganych przez zmiany do MSR 7 oraz

MSSF 7 za jakikolwiek okres śródroczny prezentowany

w ramach rocznego okresu sprawozdawczym, w

którym jednostka stosuje te zmiany po raz pierwszy.

Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone).

Zmiany wprowadzają dodatkowe wymogi dotyczące ujawniania przez

spółkę informacji o umowach finansowania zobowiązań wobec

dostawców, które umożliwią użytkownikom (inwestorom) ocenę

wpływu tych umów na zobowiązania i przepływy pieniężne spółki oraz

ekspozycję spółki na ryzyko płynności. Zmiany mają zastosowanie do

umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (nazywanych

również umowami finansowania łańcucha dostaw, finansowania

zobowiązań lub faktoringu odwrotnego), które mają wszystkie

poniższe cechy:

- podmiot finansujący (zwany również faktorem) płaci kwoty, które

firma (kupujący) jest winna swoim dostawcom;

- firma zgadza się zapłacić zgodnie z warunkami umów w tym samym

dniu lub w późniejszym terminie niż jej dostawcy otrzymują zapłatę;

- firma otrzymuje wydłużone terminy płatności lub dostawcy

korzystają z wcześniejszych terminów płatności w porównaniu z

terminem płatności faktury.

Zmiany te nie dotyczą jednak umów o finansowanie należności lub

zapasów.

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzedaż lub wniesienie

aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką

stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem

(Data wejścia w życie odroczona na czas nieokreślony.

Dostępne do opcjonalnego przyjęcia w pełnych

sprawozdaniach finansowych MSSF. Komisja

Europejska postanowiła odroczyć zatwierdzenie na czas

nieokreślony; jest mało prawdopodobne, że zostanie

ono zatwierdzone przez UE w przewidywalnej

przyszłości)

Zmiany doprecyzowują, że w przypadku transakcji dotyczącej jednostki

stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, zakres rozpoznania

zysku lub straty zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa

stanowią przedsięwzięcie, w taki sposób, że:

- pełny zysk lub stratę ujmuje się, gdy transakcja pomiędzy inwestorem

a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem

obejmuje przeniesienie składnika aktywów lub aktywów stanowiących

działalność gospodarczą (niezależnie od tego, czy są one zlokalizowane

w jednostce zależnej, czy nie), podczas gdy

częściowy zysk lub stratę ujmuje się, gdy transakcja pomiędzy

inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym

przedsięwzięciem obejmuje aktywa, które nie stanowią działalności

gospodarczej, nawet jeśli aktywa te znajdują się w jednostce zależnej.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

36

Standardy i Interpretacje

Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań

finansowych: Zobowiązania krótkoterminowe lub

długoterminowe zawierające warunki dotyczące

wskaźników finansowych określone w umowie

kredytowej (kowenantów)

(Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2024 r. i później, powinny być stosowane

retrospektywnie.

Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone.

W przypadku jednostek, które wcześniej przyjęły

poprzednio wydane, ale jeszcze nieobowiązujące

zmiany z 2020 r., mają zastosowanie szczególne

wymogi przejściowe.)

Zgodnie z obowiązującymi wymogami MSR 1, jednostki klasyfikują

zobowiązanie jako krótkoterminowe, gdy nie posiadają

bezwarunkowego prawa do odroczenia uregulowania zobowiązania o

co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zmiany wprowadzone w

2020 r. usunęły wymóg, aby prawo było bezwarunkowe, a zamiast tego

wymagają, aby prawo do odroczenia płatności istniało na dzień

sprawozdawczy i posiadało uzasadnienie (na klasyfikację zobowiązań

nie mają wpływu intencje lub oczekiwania kierownictwa co do tego,

czy spółka skorzysta z prawa do odroczenia uregulowania

zobowiązania lub zdecyduje się na wcześniejsze rozliczenie). Zmiany

wprowadzone w 2022 r. precyzują ponadto, że w przypadku gdy prawo

do odroczenia uregulowania zobowiązania jest uzależnione od

spełnienia przez spółkę warunków dotyczących wskaźników

określonych w umowie kredytowej (kowenantów), na prezentację

zobowiązania jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Umowy,

których spółka musi przestrzegać po dacie bilansowej, nie wpływają na

klasyfikację zobowiązania na ten dzień. Jednak zmiany wymagają od

jednostek ujawnienia informacji o tych przyszłych umowach, aby

pomóc użytkownikom zrozumieć ryzyko, że zobowiązania te mogą stać

się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zmiany

doprecyzowują również, w jaki sposób jednostka klasyfikuje

zobowiązanie, które może być uregulowane w zamian za akcje własne

(np. dług zamienny).

Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe

w ramach transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego

(Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2024 r. i później,

wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone)

Zmiany do MSSF 16 Leasing wpływają na sposób rozliczania przez

sprzedawcę-leasingodawcę zmiennych opłat leasingowych w ramach

transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Zmiany wprowadzają nowy

model księgowania płatności zmiennych i będą wymagać od

sprzedających-leasingobiorców ponownej oceny i ewentualnego

przekształcenia transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego zawieranych

od 2019 r.

Zmiany potwierdzają, co następuje:

- w momencie początkowego ujęcia sprzedawca-leasingobiorca

uwzględnia zmienne opłaty leasingowe, gdy wycenia zobowiązanie z

tytułu leasingu wynikające z transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego;

- po początkowym ujęciu sprzedawca-leasingobiorca stosuje ogólne

wymogi dotyczące późniejszego ujmowania zobowiązania z tytułu

leasingu w taki sposób, że nie ujmuje żadnych zysków ani strat

związanych z zachowanym prawem użytkowania.

Sprzedawca-leasingobiorca może przyjąć różne podejścia, które

spełniają nowe wymagania dotyczące późniejszej wyceny. Zmiany te

nie zmieniają rachunkowości leasingów innych niż te, które wynikają z

transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

37

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która

została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

Zarząd Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji

na sprawozdanie finansowe.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

38

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2023 ROKU

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

39

Nota 1. PRZYCHODY

Przedmiotem umów zawartych z klientami jest zaprojektowanie, produkcja oraz instalacja urządzeń do

obróbki cieplnej metali, a także sprzedaż części zamiennych oraz usług utrzymania tych urządzeń.

Tego typu urządzenia często są zależne od infrastruktury klienta takiej jak obecne instalacje i fundamenty.

Ponadto proces projektowania urządzenia jest wysoce skomplikowany ze względu na konieczność

parametryzacji urządzenia do oczekiwań klienta. Polityka rachunkowości w zakresie przychodów została

szerzej opisana w rozdziale V podrozdział Przychody.

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

Wyszczególnienie

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Sprzedaż produktów i usług

288 470

265 634

- w tym przychody rozpoznawane w czasie

265 941

252 220

Sprzedaż towarów i materiałów

472

15

SUMA przychodów ze sprzedaży

288 942

265 649

Pozostałe przychody operacyjne

2 216

3 956

Przychody finansowe

15 538

16 982

SUMA przychodów ogółem

306 696

286 587

Przychody ze sprzedaży w podziale na rynki geograficzne:

Wyszczególnienie

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Unia Europejska

200 691

152 931

Rosja

27

1 496

USA

16 900

41 910

Azja

55 929

63 158

Pozostałe

15 395

6 155

SUMA przychodów

288 942

265 649

Wszystkie przychody ze sprzedaży rozpoznane przez Spółkę są ujmowane zgodnie z MSSF 15.

Przychody w podziale na rodzaje produktów

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Piece Próżniowe

155 912

154 914

Piece Topialne

45 665

37 929

Piece Atmosferowe

29

243

Aluminium Process

60 024

52 786

Aftersales - usługi serwisowe

27 313

19 444

Pozostałe

0

333

SUMA przychodów

288 942

265 649

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

40

Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE

Informacje dotyczące poszczególnych segmentów działalności operacyjnej prezentowane

są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK (nota nr 2 do

skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku).

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY WYTWORZENIA SPRZEDANYCH PRODUKTÓW I USŁUG

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Amortyzacja

8 734

8 120

Zużycie materiałów i energii

126 176

117 166

Usługi obce

50 862

44 174

Podatki i opłaty

1 025

951

Wynagrodzenia

73 348

70 352

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

16 827

14 173

Pozostałe koszty rodzajowe

12 468

10 557

Koszty według rodzajów ogółem, w tym:

289 440

265 494

Koszty sprzedaży

-19 404

-16 212

Koszty ogólnego zarządu

-26 521

-27 037

Zmiana stanu produktów

-237

9 165

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby

-11 517

-11 199

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

231 762

220 210

KOSZTY AMORTYZACJI UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:

6 690

6 057

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

2 474

2 175

Amortyzacja aktywa z tytułu praw do użytkowania

1 216

1 110

Amortyzacja wartości niematerialnych

3 000

2772

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

910

935

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

410

419

Amortyzacja aktywa z tytułu praw do użytkowania

226

194

Amortyzacja wartości niematerialnych

274

323

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:

1 133

1 128

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

211

287

Amortyzacja aktywa z tytułu praw do użytkowania

816

743

Amortyzacja wartości niematerialnych

106

98

Pozycje ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych:

24

Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych

24

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

41

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

KOSZTY ZATRUDNIENIA

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Wynagrodzenia

73 348

70 352

Koszty ubezpieczeń społecznych

16 827

14 173

Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym:

90 175

84 525

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży

61 869

55 833

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

8 098

6 832

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

20 208

21 859

KOSZTY SPRZEDAŻY I OGÓLNEGO ZARZĄDU

KOSZTY SPRZEDAŻY

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Amortyzacja

910

935

Zużycie materiałów i energii

211

181

Usługi

2 112

2 477

Podatki i opłaty

17

16

Wynagrodzenia

6 792

5 789

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

1 361

1 149

Podróże służbowe

622

524

Koszty reklamy

1 697

1 326

Pozostałe koszty

5 682

3 815

Razem

19 404

16 212

KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU

01.01.2023 –

31.12.2023

01.01.2022 –

31.12.2022

Amortyzacja

903

985

Zużycie materiałów i energii

470

535

Usługi

2 895

3 093

Podatki i opłaty

62

70

Wynagrodzenia

13 571

15 265

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

2 303

1 831

Podróże służbowe

359

264

Ubezpieczenia majątkowe

1 100

1 123

Pozostałe koszty

4 857

3 871

Razem

26 520

27 037

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2023 -

31.12.2023

01.01.2022 -

31.12.2022

Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

198

1 445

Rozwiązanie odpisu na zapasy

170

138

Otrzymane odszkodowania i kary

294

355

Przychody z tytułu wynajmu rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości

inwestycyjnych

811

920

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

42

Usługi świadczone na rzecz spółek zależnych

365

538

Rozliczenie leasingu w związku z nieskorzystaniem z prawa wykupu przedmiotu

leasingu

-

186

Inne

379

373

Pozostałe przychody operacyjne ogółem

2 217

3 956

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2023 -

31.12.2023

01.01.2022 -

31.12.2022

Utworzenie odpisu na zapasy

959

1 792

Rozliczenie leasingu w związku z nieskorzystaniem z prawa wykupu przedmiotu

leasingu

142

-

Koszty sądowe, odszkodowania, kary

7

46

Darowizny

36

21

Koszty związane z przychodami z tytułu wynajmu rzeczowych aktywów trwałych

937

764

Dofinansowanie do samochodów elektrycznych

70

-

Inne

618

424

Pozostałe koszty operacyjne ogółem

2 769

3 047

Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych

01.01.2023 -

31.12.2023

01.01.2022 -

31.12.2022

Zmiana wartości odpisu z tytułu utraty wartości należności

523

172

- w tym utrata wartości należności od SECO/WARWICK RUS

-

63

- w tym utrata wartości należności od SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC

-

-190

- w tym utrata wartości należności od SECO/WARWICK Germany

-625

-

- w tym utrata wartości należności od SECO/WARWICK RUS

1 148

-

Zmiana wartości odpisu z tytułu utraty wartości aktywów kontraktowych

-

Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych

523

172

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2023 -

31.12.2023

01.01.2022 -

31.12.2022

Przychody z tytułu odsetek

213

183

Aktualizacja wartości inwestycji

-

12 399

Wpływy z tytułu dywidend

8 449

3 507

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi

-

759

Wynik na instrumentach pochodnych

6 876

-

Pozostałe

-

134

Przychody finansowe ogółem

15 538

16 982

KOSZTY FINANSOWE

01.01.2023 -

31.12.2023

01.01.2022 -

31.12.2022

Odsetki od kredytów bankowych

6 238

4 983

Odsetki od leasingów

783

549

Wynik na instrumentach pochodnych

-

4 418

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi

4 521

-

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

43

Odpis aktualizujący pożyczki

28

32

Pozostałe

260

185

Koszty finansowe ogółem

11 830

10 167

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku

przedstawiają się następująco:

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW

01.01.2023

-

31.12.2023

01.01.2022

-

31.12.2022

Bieżący podatek dochodowy

463

418

Podatek potrącony u źródła

463

418

Odroczony podatek dochodowy

930

-2 986

Podatek dochodowy wykazywany w wyniku finansowym

-1 394

2 568

Podatek dochodowy dotyczący pozostałych całkowitych dochodów

452

481

Wykazany w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów podatek odroczony stanowi różnicę między stanem

rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych bez

uwzględnienia pozycji odnoszonych z kapitałem własnym.

Wyszczególnienie

2023

2022

Zysk brutto w PLN

13 887

9 740

Stawka podatku obowiązująca w Polsce

19%

Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej w Polsce stawki

podatkowej

2 638

1 851

Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki

2 638

1 851

Trwałe różnice między kosztami podatkowymi i bilansowymi

192

522

Trwałe różnice między przychodami podatkowymi i bilansowymi

-380

-2 377

Rozpoznanie aktywa z tytułu straty podatkowej z poprzednich lat

-

-1 293

Ulgi podatkowe

-852

-1 297

Pozostałe

-204

25

Koszt podatkowy

1 394

-2 568

Efektywna stawka podatkowa

10%

-26%

Wykorzystanie strat podatkowych dotyczy głównie rozliczenia zysków ze stratami z lat ubiegłych, na które nie

były utworzone aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

44

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

podatek

odroczony

pozostałe

dochody

całkowite

kwota ujęta w

sprawozdaniu

z całkowitych

dochodów

podatek

odroczony

pozostałe

dochody

całkowite

kwota ujęta w

sprawozdaniu

z całkowitych

dochodów

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Rzeczowe trwałe i wartości niematerialne

8 213

-

-255

7 808

-

1 217

Aktywa kontraktowe

11 352

-

-827

12 178

-

1 349

Aktywa z tytułu praw do użytkowania

593

-

593

660

-

-332

Wycena kontraktów forward

806

334

222

249

158

84

Wycena aktywów finansowych

-

40

-

Pozostałe

15

-

-1

16

-

-121

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

20 979

334

-228

20 911

158

2 198

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

189

-

61

128

-

-48

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i premie

2 509

-

699

1 810

-

610

Świadczenia pracownicze z tytułu niewykorzystanych urlopów

377

-

52

325

-

-34

Rezerwa na straty na kontraktach

31

-

11

20

-

-60

Rezerwa na gwarancje

1 054

-

50

1 004

-

-135

Pozostałe rezerwy

10

-

-32

42

-

Straty podatkowe do rozliczenia

75

-

-544

1 720

-

1 720

Zobowiązania kontraktowe

394

-

-180

573

-

218

Ujemne różnice kursowe

-

40

-

100

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach

4

-

-384

388

-

50

Zobowiązania z tytułu leasingu

1 493

-

-9

1 502

-

277

Odpis aktualizujący należności

1 208

-

-1 427

2 634

-

1 330

Odpis aktualizujący zapasy

1 871

-

182

1 688

-

346

Ulga B+R

2 430

-

758

1 672

-

806

Wycena kontraktów forward

0

-118

-259

377

-323

-36

Pozostałe

1 013

-

-138

50

-

40

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

12 658

-118

-1 158

13 974

-323

5 184

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (netto)

8 320

6 937

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

45

Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres

przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę

wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu po pomniejszeniu o akcje własne.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres

przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po korektach o koszty generowane przez instrumenty

zamienialne w przyszłości na rozwadniające akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji

zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o wpływ potencjalnych akcji wynikających z

instrumentów finansowych wyemitowanych przez jednostkę dominującą, które mogą w przyszłości

skutkować emisjami akcji jednostki dominującej poniżej ich wartości rynkowej.

Wyszczególnienie

2023

2022

Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadającej na akcjonariuszy

12 493

12 308

Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej

12 493

12 308

Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do

obliczenia zysku na jedną akcję

12 493

12 308

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do

obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję

8 367 921

8 496 365

Zysk na jedną akcję w PLN

1,49

1,45

Wpływ rozwodnienia:

Ilość potencjalnych wydanych akcji w ramach Programu

Motywacyjnego*

195 000

315 000

Ilość potencjalnych akcji wyemitowanych po cenie rynkowej

-10 888

-29 373

Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do

obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję

8 552 033

8 781 992

Rozwodniony zysk na jedną akcję w PLN

1,46

1,40

*Program motywacyjny opisany został w Nocie 31.

Średnioważona liczba akcji to liczba akcji pomniejszona o akcje własne.

Zgodnie z MSR 33 Spółka sporządza kalkulację rozwodnionego zysku na jedną akcję, uwzględniając akcje

emitowane warunkowo w ramach Programu Motywacyjnego opisanego w Nocie 31. W kalkulacjach nie

uwzględniono tych elementów programów motywacyjnych, które miały działanie antyrozwadniające w

prezentowanych okresach sprawozdawczych, a które w przyszłości potencjalnie mogą wpłynąć na

rozwodnienie zysku na akcję.

Nota 8. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dnia 7 czerwca 2023 r., zgodnie z podjętą Uchwałą nr 22 Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło część

zysku netto za rok 2022 w kwocie 8.496.365,00 zł (słownie: osiem milionów czterysta dziewięćdziesiąt sześć

tysięcy trzysta sześćdziesiąt pięć złotych 00/100) przeznaczyć na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.

Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 1 zł. Dniem ustalenia prawa do dywidendy (dzień D)

był 15 czerwca 2023 roku, a wypłata dywidendy (dzień W) nastąpiła w dniu 29 czerwca 2023 roku.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

46

Wyszczególnienie

Rok bieżący

Rok poprzedni

Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję

1,0 PLN

0,3 PLN

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia

sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujęte jako przekazane

posiadaczom akcji

-

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia

sprawozdań finansowych do publikacji, ale nie ujęte jako przekazane

posiadaczom akcji, na jedną akcję

-

Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023-31.12.2023

Wyszczególnienie

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

rzeczowe

aktywa

trwałe

Razem

Wartość bilansowa brutto na

dzień 01.01.2023 r.

32

37 698

22 126

1 194

4 203

65 252

Zwiększenia, z tytułu:

-

2 859

3 214

199

692

6 964

nabycia

-

2 859

3 214

199

692

6 964

Zmniejszenia, z tytułu:

-

1 362

-

1 362

zbycia

-

1 362

-

1 362

Wartość bilansowa brutto na

dzień 31.12.2023 r.

32

40 557

23 978

1 393

4 895

70 854

Umorzenie na dzień

01.01.2023 r.

-

9 915

12 400

1 035

2 701

26 051

Zwiększenia, z tytułu:

-

1 067

1 723

62

333

3 185

amortyzacji

-

1 067

1 723

62

333

3 185

Zmniejszenia, z tytułu:

-

665

-

665

zbycia

-

665

-

665

Umorzenie na dzień 31.12.2023

r.

-

10 982

13 458

1 097

3 034

28 570

Odpisy aktualizujące na

01.01.2023 r.

-

Odpisy aktualizujące na

31.12.2023 r.

-

Wartość bilansowa netto na

dzień 31.12.2023 r.

32

29 576

10 520

296

1 861

42 284

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022-31.12.2022

Wyszczególnienie

Grunty

Budynki

i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

rzeczowe

aktywa

trwałe

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień

01.01.2022 r.

32

36 343

21 819

1 085

4 140

63 418

Zwiększenia, z tytułu:

-

1 356

330

355

160

2 201

nabycia

-

1 356

330

-

160

1 846

inne

-

355

-

355

Zmniejszenia, z tytułu:

-

23

247

97

367

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

47

zbycia

-

15

247

97

359

likwidacji

-

8

-

8

Wartość bilansowa brutto na dzień

31.12.2022 r.

32

37 698

22 126

1 194

4 203

65 252

Umorzenie na dzień 01.01.2022 r.

-

8 865

10 858

960

2 498

23 181

Zwiększenia, z tytułu:

-

1 050

1 565

284

291

3 189

amortyzacji

-3

1 050

1 565

42

291

2 944

inne

3

-

242

-

245

Zmniejszenia, z tytułu:

-

23

209

88

320

zbycia

-

15

209

88

312

likwidacji

-

8

-

8

Umorzenie na dzień 31.12.2022 r.

-

9 915

12 400

1 035

2 701

26 051

Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 r.

-

Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 r.

-

Wartość bilansowa netto na dzień

31.12.2022 r.

32

27 784

9 725

159

1 502

39 202

Spółka dokonała na dzień 31 grudnia 2023 roku analizy przesłanek pochodzących z zewnętrznych

i wewnętrznych źródeł informacji dotyczących celowości przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywów.

W wyniku analizy nie stwierdzono istnienia powyższych przesłanek świadczących o utracie wartości

posiadanych środków trwałych, wobec czego nie przeprowadzono testu.

Spółka ujmuje odpisy rzeczowych aktywów trwałych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji

pozostałych kosztów operacyjnych. W bieżącym roku, ani w poprzednim odpisy rzeczowych aktywów

trwałych nie wystąpiły.

AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA

Spółka na dzień 31 grudnia 2023 r. posiada umowy leasingowe, które dotyczą przede wszystkim floty

samochodowej. Zawierały one opcje przedłużenia oraz opcje wypowiedzenia. Spółka posiada umowy

leasingowe zawierające gwarantowane wartości końcowe, zostały one jednak uwzględnione w wycenie

zobowiązań z tytułu leasingu.

Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023-31.12.2023

Wyszczególnienie

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień

01.01.2023 r.

2 625

1 538

4 823

6 885

15 870

Zwiększenia, z tytułu:

17

-

1 776

1 793

nowych umów leasingu

17

-

1 776

1 793

Zmniejszenia, z tytułu:

-

768

likwidacji

-

768

Wartość bilansowa brutto na dzień

31.12.2023 r.

2 642

1 538

4 823

7 895

16 896

Umorzenie na dzień 01.01.2023 r.

133

736

709

2 913

4 491

Zwiększenia, z tytułu:

37

362

193

1 686

2 278

amortyzacji

37

362

193

1 686

2 278

Zmniejszenia, z tytułu:

-

533

likwidacji

-

533

Umorzenie na dzień 31.12.2023 r.

170

1 098

902

4 066

6 236

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023

r.

2 471

440

3 921

3 828

10 661

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

48

Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022-31.12.2022

Wyszczególnienie

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 r.

2 625

1 258

4 144

6 126

14 153

Zwiększenia, z tytułu:

-

818

678

1 888

3 384

nowych umów leasingu

-

818

678

1 888

3 384

Zmniejszenia, z tytułu:

-

537

-

1 129

1 667

likwidacji

-

537

-

1 129

1 667

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 r.

2 625

1 538

4 823

6 885

15 870

Umorzenie na dzień 01.01.2022 r.

96

935

483

2 701

4 216

Zwiększenia, z tytułu:

40

338

225

1 462

2 066

amortyzacji

40

338

225

1 462

2 066

Zmniejszenia, z tytułu:

3

537

-

1 250

1 790

likwidacji

-

537

-

1 008

1 545

inne

3

-

242

245

Umorzenie na dzień 31.12.2022 r.

133

736

709

2 913

4 491

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 r.

2 492

802

4 114

3 972

11 379

KOSZT WYTWORZENIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE ORAZ RZECZOWYCH AKTYWÓW

TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY PONIESIONY W OKRESIE

Rzeczowe aktywa

trwałe w budowie

stan na 01.01.2023

Poniesione

nakłady

w roku

obrotowym

Rozliczenie nakładów

Stan na

31.12.2023

Budynki,

lokale

i obiekty

inżynierii

lądowej

i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne

rzeczowe

aktywa

trwałe

2 748

4 538

2 717

4 124

-

445

Rzeczowe aktywa

trwałe w budowie

stan na 01.01.2022

Poniesione

nakłady

w roku

obrotowym

Rozliczenie nakładów

Stan na

31.12.2022

Budynki,

lokale

i obiekty

inżynierii

lądowej

i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne

rzeczowe

aktywa

trwałe

1 349

3 974

1 356

1 219

-

2 748

Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023 - 31.12.2023

Wyszczególnienie

Koszty prac

rozwojowych

Patenty,

koncesje,

licencje,

oprogramowanie

Inne wartości

niematerialne

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023

r.

52 716

11 282

4 955

68 954

Zwiększenia, z tytułu:

4 871

21

-

4 892

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

49

nabycia

4 871

21

-

4 892

Zmniejszenia, z tytułu:

-

inne

-

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023

r.

57 587

11 303

4 955

73 845

Umorzenie na dzień 01.01.2023 r.

10 819

6 862

4 260

21 942

Zwiększenia, z tytułu:

2 593

581

223

3 397

amortyzacji

2 593

581

223

3 397

Zmniejszenia, z tytułu:

-

Umorzenie na dzień 31.12.2023 r.

13 412

7 443

4 483

25 339

Odpisy aktualizujące na 01.01.2023 r.

-

Odpisy aktualizujące na 31.12.2023 r.

-

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023

r.

44 175

3 859

472

48 507

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022

Wyszczególnienie

Koszty prac

rozwojowych

Patenty,

koncesje,

licencje,

oprogramowanie

Inne wartości

niematerialne

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień

01.01.2022 r.

48 689

11 220

4 955

64 865

Zwiększenia, z tytułu:

4 027

83

-

4 110

nabycia

4 012

83

-

4 095

inne

15

-

15

Zmniejszenia, z tytułu:

-

21

-

21

inne

-

21

-

21

Wartość bilansowa brutto na dzień

31.12.2022 r.

52 716

11 282

4 955

68 954

Umorzenie na dzień 01.01.2022 r.

8 436

6 297

3 999

18 732

Zwiększenia, z tytułu:

2 383

565

261

3 209

amortyzacji

2 383

565

261

3 209

Zmniejszenia, z tytułu:

-

Umorzenie na dzień 31.12.2022 r.

10 819

6 862

4 260

21 942

Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 r.

-

Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 r.

-

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022

r.

41 897

4 420

695

47 012

Na wartościach niematerialnych nie istnieją żadne zabezpieczenia z tytułu zobowiązań.

Na dzień na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała wartości

niematerialnych przeznaczonych do sprzedaży.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

50

Koszty badawcze rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w roku 2023 roku wyniosły

3 283 tys. PLN, natomiast w 2022 roku 1 967 tys. PLN.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku występuje 33 370 tys. PLN kosztów prac rozwojowych zakończonych oraz 10

805 tys. PLN kosztów prac rozwojowych w toku w toku wytwarzania. Koszty obejmują rozwój innowacyjnych

urządzeń obróbki cieplnej metali i metalurgii próżniowej.

W kosztach prac rozwojowych zakończonych występuje:

- 24 686 tys. PLN przypisanych do segmentów pieców próżniowych;

- 3 745 tys. PLN przypisanych do segmentów pieców aluminiowych;

- 4 208 tys. PLN przypisanych do segmentów pieców topialnych;

- 731 tys. PLN pozostałych.

W kosztach prac rozwojowych w toku wytwarzania występuje:

- 7 885 tys. PLN przypisanych do segmentów pieców próżniowych;

- 1 015 tys. PLN przypisanych do segmentów pieców aluminiowych;

- 1 218 tys. PLN przypisanych do segmentów pieców topialnych;

- 687 tys. PLN pozostałych.

Spółka dokonuje rozróżnienia pomiędzy pracami badawczymi a pracami rozwojowymi w ramach

prowadzonych projektów niezależnie od rodzaju segmentu, w którym prace są prowadzone, zgodnie z

wewnętrznymi ustaleniami już na etapie rozpoczęcia prac nad nowym zabudżetowanym projektem. Każdy

projekt, który nie spełnia kryteriów ujęcia jako wartość niematerialna jest traktowany jako projekt

realizowany w ramach prac badawczych. Kryteria Spółki, które pozwalają na kapitalizację nakładów projektów

rozwojowych są zgodne z MSR 38 a wszystkie nakłady, na prace badawcze i rozwojowe, które nie spełniają

ustalonych kryteriów są wykazywane jako koszt w momencie poniesienia. Koszty prac rozwojowych, które

były uprzednio ujmowane jako koszt, nie są w kolejnym okresie wykazywane w aktywach.

W odniesieniu do nakładów na prace rozwojowe przeprowadzone zostały testy na utratę wartości. Spółka

przeprowadza testy w ramach zidentyfikowanych ośrodków wypracowujących środki pieniężne.

Skapitalizowane koszty prac rozwojowych testowane są na poziomie grupy ośrodków razem z aktywami

korporacyjnymi.

Łączna wartość odzyskiwalna poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne została ustalona

na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej

na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres

wraz z dodatkowym uwzględnieniem wartości rezydualnej po zakończeniu pięcioletniego okresu analizy

mając na uwadze spodziewany długoterminowy zakres wykorzystywania rozwijanych technologii w oparciu

o dotychczasowe doświadczenie Spółki.

Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej

Celem obliczenia wartości użytkowej poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne

uwzględniane są takie założenia, jak:

• Poziom sprzedaży grupy ośrodków,

• Marża brutto w oparciu o średnie procentowe wartości marży realizowane przez dany ośrodek,

• Średni roczny wzrost EBITDA w okresie prognozy oraz długoterminowa stopa wzrostu po okresie

prognozy

• Stopy dyskontowe oszacowane w oparciu o poziom ryzyka dla każdego ośrodka.

Wrażliwość na zmiany założeń

W przypadku oszacowania wartości użytkowej kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalnie możliwa

zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej nie spowoduje, że wartość bilansowa tego

ośrodka znacząco przekroczy jego wartość odzyskiwalną.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

51

Nota 11. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH

Inwestycje w jednostkach powiązanych

Stan na 31.12.2023

Wartość

brutto

udziałów

Odpisy na

udziały

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

SECO/WARWICK Corporation

21 806

-

100%

SECO/WARWICK Rus

172

-

100%

RETECH Systems LLC

50 863

-

50 863

100%

SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment

Manufacturing Tianjin Co., Ltd.

7 601

93%

OOO SCT Rosja

4 228

-

50%

SECO/WARWICK Germany GmbH

6 035

-

100%

SECO/WARWICK SYSTEMS AND SERVICES Indie

PVT Ltd

1 268

-

1 268

100%

SECO/WARWICK Service Sp. z o.o.

3 412

26

3 386

100%

SECO/WARWICK USA Holding

7 703

100%

Razem

103 088

32 267

70 820

Stan na 31.12.2022

Wartość

brutto

udziałów

Odpisy na

udziały

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

SECO/WARWICK Corporation

21 806

-

100%

SECO/WARWICK Rus

172

-

100%

RETECH Systems LLC

50 863

-

50 863

100%

SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment

Manufacturing Tianjin Co., Ltd.

7 601

93%

OOO SCT Rosja

4 228

-

50%

SECO/WARWICK Germany GmbH

6 035

-

100%

SECO/WARWICK SYSTEMS AND SERVICES Indie

PVT Ltd

1 268

-

1 268

100%

SECO/WARWICK Service Sp. z o.o.

3 412

26

3 386

100%

SECO/WARWICK USA Holding

7 703

100%

Razem

103 088

32 267

70 820

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach powiązanych

Wyszczególnienie

2023

2022

Stan na początek okresu

70 820

58 421

Zwiększenia w okresie sprawozdawczym

-

12 399

- rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość udziałów RETECH Systems LLC

-

12 399

Stan na koniec okresu

70 820

Nota 12. TEST NA UTRATĘ WARTOŚCI

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie zidentyfikowała zmian do utraty wartości w odniesieniu do spółek

zależnych w związku z czym nie przeprowadzono testów na utratę wartości udziałów.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

52

Nota 13. ZAPASY

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Materiały

41 722

40 152

Półprodukty i produkty w toku

13 070

7 579

Zapasy, razem (wartość bilansowa)

54 792

47 731

Odpis wartości zapasów

9 846

8 886

Zapasy brutto

64 638

56 617

ZMIANA STANU ODPISU

ODPISY

materiały

półprodukty i

produkty w

toku

produkty

gotowe

towary

Razem

01.01.2022

2 207

5 025

-

7 233

Zwiększenia w tym:

1 234

558

-

1 792

-utworzenie odpisów wartości zapasów

1 234

558

-

1 792

Zmniejszenia w tym:

-

138

-

138

- rozwiązanie odpisów wartości zapasów

-

138

-

138

31.12.2022

3 441

5 445

-

8 886

Zwiększenia w tym:

682

278

-

960

-utworzenie odpisów wartości zapasów

682

278

-

960

Zmniejszenia w tym:

-

- rozwiązanie odpisów wartości zapasów

-

31.12.2023

4 123

5 723

-

9 846

Na podstawie przeprowadzonej analizy wartości zapasów na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. dokonano

aktualizacji ich wartości poprzez utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości zapasów, które zostały

uszkodzone, utraciły całkowicie lub częściowo swoją przydatność, spadły ich ceny sprzedaży, wzrosły

szacowane koszty przygotowania sprzedaży, wzrosły koszty niezbędne do doprowadzenia do sprzedaży do

skutku.

W związku z wykorzystaniem w Spółce zapasów, których wartość była uprzednio objęta odpisem, w okresie,

którym miało miejsce wykorzystanie, dokonano odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości zapasów w

korespondencji z kontem pozostałe koszty operacyjne.

Nota 14. AKTYWA/ZOBOWIĄZANIA KONTRAKTOWE

Spółka rozpoznała następujące aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami:

Aktywa kontraktowe

Aktywa kontraktowe ujmuje się, gdy Spółka spełniła zobowiązanie w stosunku do klienta, przekazując mu dobra

lub usługi, a płatność za te usługi czy dobra jeszcze nie nastąpiła i nie została wystawiona faktura. W sytuacji,

gdy prawo do otrzymania wynagrodzenia jest bezwarunkowe, tj. gdy Spółka spełniła swoje zobowiązanie wobec

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

53

klienta i wystawiła fakturę za dostarczone dobra/usługi, prawo do otrzymania wynagrodzenia ujmuje się jako

należności handlowe. Z uwagi na realizację dużych kontraktów dla poszczególnych klientów, w ocenie Spółki w

odniesieniu do aktywów kontraktowych oraz należności, występuje koncentracja ryzyka kredytowego, w

związku z powyższym przy ustalaniu odpisów aktualizujących Spółki przeprowadza indywidualną analizę

poszczególnych sald. Maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe na dzień zakończenia okresu

sprawozdawczego odzwierciedla wartość bilansowa tych aktywów.

Zmiany stanu aktywów kontraktowych w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku przedstawiały

się następująco:

2023

2022

Saldo początkowe

90 667

65 944

Zwiększenia

252 600

250 261

Zafakturowane kwoty przeniesione do należności handlowych

-276 542

-225 539

Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów kontraktowych

-

Saldo zamknięcia

66 725

90 667

Przeprowadzono kalkulację wysokości oczekiwanych strat kredytowych i nie dokonano zmiany wysokości

odpisu. Na dzień 31 grudzień 2023 roku stan odpisu wynosi 224 tys. PLN.

Zobowiązania kontraktowe

Około 46 166 tys. PLN salda zobowiązań kontraktowych na dzień 1 stycznia 2023 roku zostało rozpoznane jako

przychody w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku.

Znaczące kwoty w pozycji aktywa i zobowiązania kontraktowe wynikają z harmonogramów płatności ustalonych

z klientami i są ujmowane na poziomie poszczególnych umów.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku, cena transakcyjna przypisana do niespełnionych zobowiązań do wykonania

świadczenia wynikających z umów z klientami wyniosła 46 557 tys. PLN. Poniższa tabela przedstawia

przedziały czasowe, w których Spółka oczekuje, że spełni te zobowiązania do wykonania świadczenia

i rozpozna przychody z nimi związane.

31.12.2023

31.12.2022

Do 1 roku

45 216

40 516

Od 1 roku do 2 lat

1 341

1 357

Niespełnione zobowiązania do wykonania świadczenia razem

46 557

41 874

Koszty kontraktowe

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka rozpoznała także następujące koszty doprowadzenia do zawarcia

umowy z klientem:

31.12.2023

31.12.2022

Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia

1 094

1 874

- koszty kontraktowe aktywowane w okresie

-

1 196

- odpis amortyzacyjny za okres

824

1 976

- odpis aktualizujący

-

Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia, w tym:

270

1 094

- długoterminowe koszty kontraktowe

-

92

- krótkoterminowe koszty kontraktowe

270

1 001

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

54

Nota 15. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności długoterminowe

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Należności handlowe

308

1 641

a) od jednostek powiązanych

-

b) od jednostek pozostałych

308

1 641

Pozostałe należności

-

a) od jednostek powiązanych

-

b) od jednostek pozostałych

-

Należności długoterminowe ogółem

308

1 641

Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

a) od jednostek powiązanych

31 210

29 178

- handlowe, o okresie spłaty do 12 miesięcy

31 210

28 036

- wypłacone zaliczki i kaucje

-

1 141

b) od jednostek pozostałych

38 215

29 597

- handlowe, o okresie spłaty do 12 miesięcy

30 180

21 667

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

4 268

4 484

społecznych i innych świadczeń

- z tytułu podatku dochodowego

2 087

1 565

- inne, w tym:

1 680

1 881

zaliczki wypłacone dla dostawców

1 489

1 620

Należności handlowe oraz pozostałe należności netto ogółem

69 424

58 775

Odpis aktualizujący wartość należności

8 459

8 126

Należności handlowe oraz pozostałe należności brutto ogółem

77 884

66 901

Na 31 grudnia 2023 roku należności handlowe w kwocie 8 459 tys. PLN (2022: 8 126 tys. PLN) zostały objęte

odpisem aktualizującym. Metoda kalkulacji szacunku oczekiwanych strat kredytowych została szerzej opisana

w punkcie 30.5.

Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

HANDLOWYCH ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

31.12.2023

31.12.2022

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość w jednostkach powiązanych

Stan odpisów na początek okresu

6 092

5 965

a) zwiększenia:

1 148

1 168

- utworzenie odpisu na należności handlowe

1 148

1 168

b) zmniejszenia:

815

1 041

- rozwiązanie odpisu na należności handlowe

625

1 041

- spisanie należności

190

-

Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu od

jednostek powiązanych

6 424

6 092

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

55

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość w jednostkach pozostałych

Stan odpisów na początek okresu

2 035

2 016

a) zwiększenia:

0

19

- utworzenie odpisu na należności handlowe

0

19

b) zmniejszenia:

-

- rozwiązanie odpisu na należności handlowe

-

Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu od

jednostek pozostałych

2 035

Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu

8 459

8 126

Poniższe tabele prezentują wartości należności i wartość odpisu z tytułu oczekiwanych strat dla należności

handlowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie w podziale na termin przeterminowania.

31 grudnia 2023

Średnioważona

stopa straty

Odpis z tytułu

oczekiwanej straty

kredytowej za okres od

01.01.2023 do

31.12.2023

Przed terminem wymagalności

0%

51

Przeterminowane od 1 do 90 dni

7%

408

Przeterminowane od 91 do 180 dni

25%

20

Przeterminowane ponad 180 dni

48%

39

Wynikające z indywidualnej analizy sald

7 940

Razem

8 459

31 grudnia 2022

Średnioważona

stopa straty

Odpis z tytułu

oczekiwanej straty

kredytowej za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

Przed terminem wymagalności

0%

45

Przeterminowane od 1 do 90 dni

6%

83

Przeterminowane od 91 do 180 dni

21%

65

Przeterminowane ponad 180 dni

60%

160

Wynikające z indywidualnej analizy sald

7 773

Razem

8 126

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

56

Struktura czasowa należności handlowych (netto):

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

bieżące

36 785

34 515

Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy

10 457

7 607

Przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy

5 579

2 023

Przeterminowane powyżej 12 miesięcy

8 569

5 560

Należności handlowe ogółem (netto)

61 390

49 704

odpisy aktualizujące należności handlowe

8 459

8 126

Należności handlowe ogółem (brutto)

69 849

57 830

Należności handlowe (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

do 1 miesiąca

12 151

15 849

powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy

21 375

16 113

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

3 356

2 624

powyżej 1 roku

308

1 641

należności przeterminowane

24 507

15 118

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

61 697

51 345

Należności długoterminowe

308

1 641

Należności krótkoterminowe

61 390

49 704

Odpisy aktualizujące wartość należności handlowe

8 459

8 126

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

70 156

59 470

W okresie rocznym zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Spółka nie dochodziła

należności handlowych na drodze sądowej.

Należności z tytułu podatku dochodowego

Na dzień 31 grudnia 2023 roku należności z tytułu podatku dochodowego wynosiły 2 087 tys. PLN, a na dzień

31.12.2022 roku wynosiły 1 565 tys. PLN.

Należności warunkowe

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka otrzymała gwarancje na kwotę 1 168 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia

2022 roku Spółka nie posiadała gwarancji otrzymanych.

Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Pozostałe aktywa finansowe

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Pochodne instrumenty finansowe

4 242

1 311

Akcje i udziały w pozostałych jednostkach

3

Razem aktywa finansowe, w tym:

4 245

1 314

- długoterminowe

63

100

- krótkoterminowe

4 182

1 214

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

57

Zobowiązania finansowe

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty

43 222

65 685

Pozostałe zobowiązania finansowe:

8 394

10 776

- pochodne instrumenty finansowe

0

1 984

- zobowiązania leasingowe

8 394

8 792

Razem zobowiązania finansowe, w tym:

51 616

76 461

- długoterminowe

7 988

14 542

- krótkoterminowe

43 628

61 919

Pochodne instrumenty finansowe

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa

Zobowiązania

Aktywa

Zobowiązania

Pochodne instrumenty finansowe

4 242

0

1 311

1 984

Razem instrumenty zabezpieczające

- długoterminowe

60

-

97

-

- krótkoterminowe

4 182

0

1 214

1 984

Ujawnienia dotyczące instrumentów pochodnych spełniających kryteria rachunkowości zabezpieczeń

Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych w odniesieniu do ryzyka walutowego

wynikającego z przyszłych, wysoce prawdopodobnych przepływów pieniężnych związanych z wyrażonymi w

walutach obcych przychodami Spółki, wynikającymi ze sprzedaży towarów w walutach obcych.

Zabezpieczenie ryzyka walutowego

W ramach realizacji strategii zarządzania ryzykiem polegającej w szczególności na zarządzaniu ryzykiem

walutowym przychodów denominowanych w walutach obcych wynikających ze sprzedaży eksportowej

produktów realizowanej przez Spółkę, Spółka zawiera odpowiednie walutowe kontrakty terminowe

zabezpieczające prognozowane przepływy pieniężne. Celem podejmowanych przez Spółkę działań

zabezpieczających przed ryzykiem zmiany kursu walutowego (Spółka zabezpiecza waluty EUR i USD) jest

ograniczenie zmienności poziomu przychodów denominowanych w walucie obcej z tytułu sprzedaży

towarów.

Spółka zawiera instrumenty zabezpieczające FX Forward o terminach rozliczenia dopasowanych do

oczekiwanych terminów realizacji zabezpieczanych przychodów ze sprzedaży. Spółka zabezpiecza

maksymalnie do 80% przychodów w horyzoncie maksymalnie 2 lat kalendarzowych. W związku z możliwymi

przesunięciami terminów występowania i wysokości przepływów pieniężnych, Spółka zakłada możliwość

odpowiedniego dostosowywania kontraktów terminowych stanowiących instrument zabezpieczający, w

szczególności poprzez zawieranie kontraktów FX Swap o odpowiednich parametrach.

Instrumentami zabezpieczającymi są:

▪ kontrakty FX Forward na sprzedaż waluty obcej (EUR , USD lub GBP),

▪ kontrakty FX Swap przesuwające terminy płatności, w tych samych walutach, co pierwotne kontrakty

FX Forward.

Spółka ustala, czy między pozycją zabezpieczaną, a instrumentem zabezpieczającym istnieje powiązanie

ekonomiczne poprzez porównanie kluczowych warunków pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu

zabezpieczającego, w szczególności daty zapadalności, waluty przepływu oraz wysokości przepływu w walucie

obcej.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

58

Spółka wyznaczyła wskaźnik zabezpieczenia na poziomie 1 : 1, poprzez porównanie wartości nominalnych

przepływu w walucie obcej z instrumentu zabezpieczającego i pozycji zabezpieczanej.

W zakresie ryzyka walutowego w powiązaniach zabezpieczających przepływy pieniężne głównymi

zidentyfikowanymi przez Spółkę źródłami nieefektywności są:

▪ nieliniowość punktów Swap wpływająca na inne kursy terminowe wynikające z rolowania

instrumentu pochodnego niż kursy terminowe uzyskane na ten sam termin zapadalności bez

uwzględnienia rolowania (za pomocą jednego instrumentu FX Forward),

▪ wpływ ryzyka kredytowego na wartość godziwą walutowych kontraktów terminowych.

Spółka nie identyfikuje innych niż powyżej wskazane źródeł nieefektywności w zakresie stosowanych

powiązań zabezpieczających ryzyko walutowe.

Ujawnienia liczbowe dotyczące łącznie wszystkich stosowanych powiązań zabezpieczających:

Kwota, rozkład w czasie oraz niepewność przyszłych przepływów pieniężnych

W poniższej tabeli prezentujemy wartości nominalne instrumentów zabezpieczających i ich rozkład w czasie

wg stanu na 31.12.2023:

POZOSTAŁY CZAS DO ZAPADALNOŚCI

RAZEM

DO 1

MIESIĄCA

OD 1 DO 3

MIESIĘCY

OD 3

MIESIĘCY

DO 1 ROKU

OD 1 DO

5 LAT

POWYŻEJ

5 LAT

ZABEZPIECZENIE PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

RYZYKO WALUTOWE

Kontrakty FX Forward EUR / PLN (w tym FX Swap)

Wartość nominalna

(tys. EUR)

-

2 181

15 080

600

-

17 861

Średni kurs

transakcyjny

-

4,78

4,63

4,58

-

4,66

Kontrakty FX Forward USD / PLN (w tym FX Swap)

Wartość nominalna

(tys. USD)

400

-

400

Średni kurs

transakcyjny

4,2725

-

4,27

Kontrakty FX Forward GBP / PLN (w tym FX Swap)

Wartość nominalna

(tys. GBP)

-

Średni kurs

transakcyjny

-

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

59

Skutki rachunkowości zabezpieczeń dla sytuacji finansowej i wyników:

Poniższa tabela prezentuje wpływ zastosowania zabezpieczenia przepływów pieniężnych na bilans i wynik finansowy w odniesieniu do instrumentów zabezpieczających

wg stanu na 31.12.2023:

Typ

instrumentu

Jednostka

miary

Wartość

nominalna

Aktywa

Zobowiązania

Nazwa pozycji

w bilansie,

która zawiera

instrument

zabezpieczający

Zmiany

wartości

godziwej

pozycji

zabezpieczanej

(jako

podstawa do

ustalenia

części

nieefektywnej

w danym

okresie)

Zyski lub straty z

tytułu

zabezpieczenia dla

okresu

sprawozdawczeon,

które zostały ujęte

w innych

całkowitych

dochodach

Kwota

nieefektywności

zabezpieczenia

ujęta w

rachunku

zysków i strat

Pozycja

zestawienia

całkowitych

dochodów

(rachunku

zysków i strat),

w której ujęto

kwotę

nieefektywności

Kwota

przeklasyfikowana

z rezerwy z tytułu

zabezpieczenia

przepływów

pieniężnych do

wyniku

finansowego jako

korekta z tytułu

przeklasyfikowania

Pozycja w

sprawozdaniu z

całkowitych

dochodów

(rachunku zysków i

strat), która

zawiera korektę z

tytułu

przeklasyfikowania

31.12.2023

Forward

sprzedaż

waluty

EUR

77 660

4 108

-

Pochodne

instrumenty

finansowe

4 108

6 386

-

Przychody /

koszty

finansowe

4 966

Przychody / koszty

finansowe

Forward

sprzedaż

waluty

USD

1 574

134

-

Pochodne

instrumenty

finansowe

134

377

-

Przychody /

koszty

finansowe

-131

Przychody / koszty

finansowe

Forward

sprzedaż

waluty

GBP

-

Pochodne

instrumenty

finansowe

-

Przychody /

koszty

finansowe

-

Przychody / koszty

finansowe

RAZEM

79 234

4 242

0

4 242

6 763

0

4 835

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

60

Oraz według stanu na 31.12.2022:

Typ

instrumentu

Jednostka

miary

Wartość

nominalna

Aktywa

Zobowiązania

Nazwa pozycji

w bilansie,

która zawiera

instrument

zabezpieczający

Zmiany

wartości

godziwej

pozycji

zabezpieczanej

(jako

podstawa do

ustalenia

części

nieefektywnej

w danym

okresie)

Zyski lub straty z

tytułu

zabezpieczenia dla

okresu

sprawozdawczeon,

które zostały ujęte

w innych

całkowitych

dochodach

Kwota

nieefektywności

zabezpieczenia

ujęta w

rachunku

zysków i strat

Pozycja

zestawienia

całkowitych

dochodów

(rachunku

zysków i strat),

w której ujęto

kwotę

nieefektywności

Kwota

przeklasyfikowana

z rezerwy z tytułu

zabezpieczenia

przepływów

pieniężnych do

wyniku

finansowego jako

korekta z tytułu

przeklasyfikowania

Pozycja w

sprawozdaniu z

całkowitych

dochodów

(rachunku zysków i

strat), która

zawiera korektę z

tytułu

przeklasyfikowania

31.12.2022

Forward

sprzedaż

waluty

EUR

52 239

1 246

78

Pochodne

instrumenty

finansowe

1 168

345

-

Przychody /

koszty

finansowe

-907

Przychody / koszty

finansowe

Forward

sprzedaż

waluty

USD

30 074

65

1 906

Pochodne

instrumenty

finansowe

-1 841

-3152

-

Przychody /

koszty

finansowe

-3 926

Przychody / koszty

finansowe

Forward

sprzedaż

waluty

GBP

0

-

Pochodne

instrumenty

finansowe

-

31

-

Przychody /

koszty

finansowe

8

Przychody / koszty

finansowe

RAZEM

82 313

1 311

1 984

-673

-2 776

-4 825

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

61

Poniższa tabela prezentuje wpływ zastosowania zabezpieczenia przepływów pieniężnych na bilans i wynik

finansowy w odniesieniu do pozycji zabezpieczanych wg stanu na 31.12.2023:

Zmiana wartości pozycji

zabezpieczanej stosowanej jako

podstawa ujęcia

nieefektywności zabezpieczenia

w danym okresie

Saldo rezerwy z tytułu

zabezpieczenia

przepływów

pieniężnych dla

kontynuowanych

zabezpieczeń

Saldo pozostające w

rezerwie z tytułu

zabezpieczenia

przepływów pieniężnych z

tytułu wszelkich powiązań

zabezpieczających, dla

których nie stosuje się już

rachunkowości

zabezpieczeń

tys. PLN

ZABEZPIECZENIE PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

RYZYKO WALUTOWE

Przychody w EUR

wynikające ze

sprzedaży towarów

-4 108

2 596

-

Przychody w USD

wynikające ze

sprzedaży towarów

-134

17

-

Przychody w GBP

wynikające ze

sprzedaży towarów

-

RAZEM

-4 242

2 613

-

Poniższa tabela prezentuje zmianę stanu rezerwy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych w ciągu okresu

sprawozdawczego:

2023

2022

STAN NA POCZĄTEK OKRESU

189

-1 861

ZABEZPIECZENIE PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

RYZYKO WALUTOWE

Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia,

ujęte w pozostałych całkowitych dochodach

w ciągu okresu sprawozdawczego

6 763

-2 776

Część straty przeniesiona do rachunku

zysków i strat w związku z brakiem

oczekiwania wystąpienia pozycji

zabezpieczanej

nd

Kwota przeklasyfikowana z rezerwy z tytułu

zabezpieczenia przepływów pieniężnych do

rachunku zysków i strat (przychodów ze

sprzedaży) jako korekta z tytułu

przeklasyfikowania

4 835

-4 825

STAN NA KONIEC OKRESU

2 117

189

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

62

Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Rozliczenia międzyokresowe czynne

1 990

2 101

Pozostałe aktywa niefinansowe ogółem

1 990

2 101

Główne pozycje rozliczeń międzyokresowych czynnych to ubezpieczenia i dzierżawa oprogramowania.

Nota 18. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Środki pieniężne w banku i w kasie

16 874

12 887

Lokaty krótkoterminowe

705

318

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem

17 579

13 206

Nota 19. KAPITAŁ PODSTAWOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY

Kapitał podstawowy

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Liczba akcji

10 000 000

10 298 554

Wartość nominalna akcji

0,2

Kapitał podstawowy

2 000

2 060

Przeszacowanie z tytułu hiperinflacji

1 557

Kapitał podstawowy na koniec okresu

3 557

3 616

Kapitał z przeszacowania wskaźnikami hiperinflacji jest prezentowany jako część kapitału podstawowego.

Struktura kapitału podstawowego:

Akcjonariusze na 31.12.2023

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba akcji

Udział

procentowy

SW Holding

brak

-

3 387 139

33,87%

Spruce Holding Limited Liability Company

(USA)

brak

-

1 091 952

10,92%

Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz

Emerytalny

brak

-

600 000

6,00%

SECO/WARWICK S.A.

brak

-

1 383 635

13,84%

Generali Otwarty Fundusz Emerytalny

brak

-

640 798

6,41%

PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny

brak

-

506 504

5,07%

Pozostali

brak

-

2 389 972

23,90%

RAZEM

10 000 000

100%

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

63

Akcjonariusze na 31.12.2022

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Udział

procentowy

SW Holding

brak

-

3 387 139

32,89%

Spruce Holding Limited Liability

Company (USA)

brak

-

1 091 952

10,60%

Nationale-Nederlanden Otwarty

Fundusz Emerytalny

brak

-

600 000

5,83%

SECO/WARWICK S.A.

brak

-

1 802 189

17,50%

Metlife OFE

brak

-

577 470

5,61%

Pozostali

brak

-

2 839 804

27,57%

RAZEM

10 298 554

100%

Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały:

Kapitał z

wyceny

programu

płatności w

formie akcji

Kapitał na

nabycie akcji

własnych

Kapitał z

aktualizacji

wyceny

instrumentów

zabezpieczających

Zyski/straty

aktuarialne

Pozostałe

kapitały

ogółem

Pozostałe kapitały na dzień 1

stycznia 2023 r.

7 745

42 765

188

-142

50 556

Inne całkowite dochody

-

1 928

-

1 928

Wycena programu opcji

menadżerskich

1 726

-

1 726

Sprzedaż akcji własnych w ramach

programu motywacyjnego

24

-

24

Wartość akcji własnych

sprzedanych w ramach programu

motywującego

-3 000

-

-3 000

Umorzenie akcji własnych

-

-5 204

-

-5 204

Pozostałe kapitały na dzień 31

grudnia 2023 r.

6 495

37 561

2 116

-142

46 030

Pozostałe kapitały na dzień 1

stycznia 2022 r.

6 219

42 765

-1 861

-142

46 981

Inne całkowite dochody

-

2 049

-

2 049

Wycena programu opcji

menadżerskich

1 526

-

1 526

Pozostałe kapitały na dzień 31

grudnia 2022 r.

7 745

42 765

188

-142

50 556

Kapitał na nabycie akcji własnych został przeniesiony z kwot kapitału zapasowego uchwałą NWZ w dniu 30 października

2014 roku, w celu nabycia akcji własnych.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

64

Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających

Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających Spółki dotyczy następujących instrumentów finansowych:

Rezerwa z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych -

wartość godziwa kontraktu forward

Stan na 01.01.2022 r.

-1 861

Plus Zmiany wartości godziwej

instrumentów zabezpieczających ujęta

w innych całkowitych dochodach

-3 427

Minus: reklasyfikacja z innych

całkowitych dochodów do wyniku

finansowego

-5 957

Minus: Podatek odroczony

481

Stan na 31.12.2022 r.

189

Plus Zmiany wartości godziwej

instrumentów zabezpieczających ujęta

w innych całkowitych dochodach

8 349

Minus: reklasyfikacja z innych

całkowitych dochodów do wyniku

finansowego

5 970

Minus: Podatek odroczony

453

Stan na 31.12.2023 r.

2 116

Kapitał na nabycie akcji własnych i akcje własne

Fakt i cel nabycia przez Spółkę akcji własnych zostało ujawnione w części I. Informacje ogólne punkt

6. Znaczący Akcjonariusze. Spółka posiadała na dzień 31.12.2023 – 1 383 635 sztuk akcji własnych

stanowiących 13,84 % udział w kapitale zakładowym, na dzień 31.12.2022 – 1 802 189 sztuk akcji własnych

stanowiących 17,50 % udział w kapitale zakładowym. W 2023 roku umorzono 298 554 sztuk akcji własnych,

co stanowi 5 264 tys. PLN, wydano w ramach programu motywacyjnego 120 000 sztuk akcji własnych, co

stanowi 3 000 tys. PLN.

Spółka nabyte akcje własne prezentuje zgodnie z MSR 1 jako odrębna pozycję w kapitale odejmując ich

wartość od kapitału własnego. Na dzień 31.12.2023 wartość ta wynosiła -20 268 tys. PLN, na dzień 31.12.2022

-28 532 tys. PLN. Nabycie, sprzedaż, emisja lub umorzenie własnych akcji nie powoduje ujęcia w wyniku

finansowym jednostki żadnych zysków lub strat.

Wpływy ze sprzedaży lub emisji akcji własnych w 2023 wyniosły 24 tys. PLN i wynikały z warunków

przystąpienia do Programu Motywacyjnego zawartych w regulaminie.

Akcje własne stanowią akcje SECO/WARWICK S.A. utrzymywane przez Biuro Maklerskie mBanku na potrzeby

emisji akcji w ramach umowy nabycia akcji własnych z osobami objętymi Programem Motywacyjnym, o

którym szerzej mowa w nocie 31. Opcje Menadżerskie.

Kapitał na nabycie akcji własnych służy do ujmowania wartości godziwej na datę przyznania akcji

wyemitowanych w związku z Programem Motywacyjnym.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

65

Dane sporządzone w PLN:

Wyszczególnienie

Liczba

udziałów

(akcji)

Wartość

nominaln

a

udziałów

(akcji)

Wartość

księgow

a

udziałó

w (akcji)

Równowarto

ść nabytych

lub

sprzedanych

odpłatnie

udziałów

(akcji)

Część kapitału

podstawoweg

o, którą

udziały (akcje)

reprezentują

Udziały (akcje) na dzień 01.01.2023

1 802 189

0,20

360 438

28 532 101

17,5%

Zwiększenia (z tytułu)

- nabycie akcji na potrzeby Programu

Motywacyjnego

-

Zmniejszenia (z tytułu):

- zbycie akcji w ramach realizacji

Programu Motywacyjnego

-120 000

0,20

-24 000

-3 000 000

- umorzenie akcji

-298 554

0,20

-59 711

-5 263 757

Udziały (akcje) na 31.12.2023

1 383 635

0,20

276 727

20 268 344

13,8%

Wyszczególnienie

Liczba

udziałów

(akcji)

Wartość

nominaln

a

udziałów

(akcji)

Wartość

księgow

a

udziałó

w (akcji)

Równowarto

ść nabytych

lub

sprzedanych

odpłatnie

udziałów

(akcji)

Część kapitału

podstawoweg

o, którą

udziały (akcje)

reprezentują

Udziały (akcje) na dzień 01.01.2022

1 802 189

0,20

360 438

28 532 101

17,5%

Zwiększenia (z tytułu)

- nabycie akcji na potrzeby Programu

Motywacyjnego

-

Zmniejszenia (z tytułu):

- zbycie akcji w ramach realizacji

Programu Motywacyjnego

-

Udziały (akcje) na 31.12.2022

1 802 189

0,20

360 438

28 532 101

17,5%

Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji

Na dzień 31.12.2023 oraz 31.12.2022 wartość kapitału wynosi 78 666 tys. PLN, kapitał ten powstał w wyniku

emisji akcji Spółki.

Zyski zatrzymane

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Zyski/Straty zatrzymane

92 319

88 322

Wynik bieżący

12 493

12 308

Kapitał zapasowy

58 210

54 399

Niepodzielony wynik z lat ubiegłych

21 615

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

66

Nota 20. KREDYTY I POŻYCZKI

Dnia 12 marca 2020 roku Spółka SECO/WARWICK S.A. podpisała umowę kredytową o kredyt inwestycyjny z

mBank S.A. w Warszawie na kwotę 15 000 tys. PLN. Kredyt został udzielony na sfinansowanie zakupu

maksymalnie 1.000.000 akcji własnych Spółki na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Spółki z dnia 12 lutego 2020 roku. Wykorzystanie kredytu na dzień podpisania Aneksu nr 3,

czyli 10 listopada 2020 roku wynosiło 14 500 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wykorzystanie kredytu

wynosiło 4 028 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wykorzystanie kredytu wynosiło 7 250 tys. PLN.

Dnia 5 października 2021 roku Spółka SECO/WARWICK S.A. podpisała umowę kredytową o kredyt

inwestycyjny z mBank S.A. w Warszawie na kwotę 10 400 tys. PLN. Kredyt został udzielony na sfinansowanie

zakupu maksymalnie 850.000 akcji własnych Spółki, zgodnie z programem ustanowionym na podstawie

uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 7 października 2021 roku. Wykorzystanie

kredytu na dzień podpisania Aneksu nr 1, czyli 26 listopada 2021 roku wynosiło 6 908 tys. PLN. Na dzień 31

grudnia 2023 roku wykorzystanie kredytu wynosiło 3 799 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku

wykorzystanie kredytu wynosiło 5 181 tys. PLN.

Zabezpieczenie spłaty kredytów stanowi hipoteka umowna na nieruchomości składającej się z działek

użytkowanych wieczyście o numerach:

▪ 195/94, położonej w Świebodzinie przy ul. Zachodniej 76,

▪ 195/80, położonej w Świebodzinie przy ul. Zachodniej 76.

Kredyty na 31.12.2023:

Nazwa jednostki

Wartość

kredytu

w tys.

PLN

Waluta

kredytu

Limit

kredytu wg

Umowy

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

mBank S.A.

4 028

PLN

14 500

WIBOR 1 M +

1,35% p.a.

31.03.2025

hipoteka, zastaw

finansowy na

papierach

wartościowych

mBank S.A.

3 799

PLN

6 908

WIBOR 1 M +

1,35% p.a.

30.09.2026

hipoteka, zastaw

finansowy na

papierach

wartościowych

mBank S.A.

0

PLN

5 000

WIBOR 1 M +

1,1% p.a.

28.06.2024

Oświadczenie o

dobrowolnym

poddaniu się

egzekucji wg art.

777.1 KPC

mBank - limity na

kartach

kredytowych

60

PLN

-

brak

mBank - limity na

kartach

kredytowych

6

USD

-

brak

mBank - limity na

kartach

kredytowych

183

EUR

-

brak

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

67

Kredyt w

rachunku

SANTANDER S.A.

13 351

PLN

19 000

WIBOR 1 M + 0,9

% p.a.

28.02.2024

Oświadczenie o

dobrowolnym

poddaniu się

egzekucji wg art.

777.1 KPC

Kredyt w

rachunku BNP

Paribas S.A.

14 549

PLN

40 000

WIBOR 1 M +

1,1% p.a.

08.11.2024

Oświadczenie o

dobrowolnym

poddaniu się

egzekucji wg art.

777.1 KPC

Kredyt w

rachunku PEKAO

7 246

PLN

35 000

WIBOR 1 M +

1,25% p.a.

31.08.2024

Oświadczenie o

dobrowolnym

poddaniu się

egzekucji wg art.

777.1 KPC

Razem

43 222

Kredyty na 31.12.2022:

Nazwa jednostki

Wartość

kredytu

w tys.

PLN

Waluta

kredytu

Limit

kredytu wg

Umowy

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

mBank S.A.

7 250

PLN

14 500

WIBOR 1 M +

1,35% p.a.

31.03.2025

hipoteka, zastaw

finansowy na

papierach

wartościowych

mBank S.A.

5 181

PLN

6 908

WIBOR 1 M +

1,35% p.a.

30.09.2026

hipoteka, zastaw

finansowy na

papierach

wartościowych

mBank S.A.

0

PLN

5 000

WIBOR 1 M +

1,1% p.a.

28.06.2024

Oświadczenie o

dobrowolnym

poddaniu się

egzekucji wg art.

777.1 KPC

mBank - limity na

kartach

kredytowych

76

PLN

-

brak

mBank - limity na

kartach

kredytowych

39

USD

-

brak

mBank - limity na

kartach

kredytowych

81

EUR

-

brak

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

68

Kredyt w

rachunku

SANTANDER S.A.

8 080

PLN

19 000

WIBOR 1 M +

1,0% p.a.

28.02.2024

Oświadczenie o

dobrowolnym

poddaniu się

egzekucji wg art.

777.1 KPC

Kredyt w

rachunku BNP

Paribas S.A.

21 622

PLN

30 000

WIBOR 1 M +

1,1% p.a.

25.10.2023

Oświadczenie o

dobrowolnym

poddaniu się

egzekucji wg art.

777.1 KPC

Kredyt w

rachunku PEKAO

23 356

PLN

35 000

WIBOR 1 M +

1,25% p.a.

31.08.2023

Oświadczenie o

dobrowolnym

poddaniu się

egzekucji wg art.

777.1 KPC

Razem

65 685

Struktura zapadalności kredytów:

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

39 999

57 858

Kredyty i pożyczki długoterminowe:

3 223

7 827

- płatne powyżej 1 roku do 3 lat

3 223

6 791

- płatne powyżej 3 roku do 5 lat

-

1 036

Kredyty i pożyczki ogółem

43 222

65 685

Kredyty i pożyczki

31.12.2023

31.12.2022

Kredyty w rachunku

35 146

53 059

Kredyt inwestycyjny

7 827

12 431

Limity na kartach kredytowych

249

196

Razem

43 222

65 685

Kredyty i pożyczki

Stan na dzień 01.01.2023

65 685

Zwiększenia w tym:

54

- zaciągnięcie limitów na kartach kredytowych

54

Zmniejszenia w tym:

22 517

- spłata kredytów w rachunku

17 913

- spłata kredytu inwestycyjnego

4 604

Stan na dzień 31.12.2023

43 223

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

69

Nota 21. LEASING

Spółka jako leasingobiorca

Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie

sprawozdawczym.

Wyszczególnienie

2023

Wartość zobowiązania na dzień 01.01.2023

8 792

Zwiększenia (nowe leasingi)

1 793

Zmiany umów leasingu

-242

Odsetki

782

Płatności

-2 731

Na dzień 31.12.2023

8 394

Krótkoterminowe

3 629

Długoterminowe

4 765

Wyszczególnienie

2022

Wartość zobowiązania na dzień 01.01.2022

7 429

Zwiększenia (nowe leasingi)

3 762

Zmiany umów leasingu

-376

Odsetki

549

Płatności

-2 572

Na dzień 31.12.2022

8 792

Krótkoterminowe

2 077

Długoterminowe

6 715

W 2023 nie było istotnych zwiększeń stanu zobowiązań leasingowych. W 2022 roku największą pozycję

zwiększającą stan zobowiązań leasingowych na koniec roku 2022 tj. 2 895 tys PLN stanowi flota

samochodowa.

Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu została przedstawiona w nocie 30.4. „Ryzyko związane

z płynnością”.

Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu ujęte

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:

Wyszczególnienie

2023

2022

Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania

2 278

2 066

Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu

782

549

Koszty leasingów krótkoterminowych (uwzględnione w kosztach wytworzenia

sprzedanych produktów i usług)

496

378

Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości (uwzględnione w kosztach

ogólnego zarządu)

110

103

Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

3 666

3 096

Niedyskontowane kwoty przyszłych płatności z tytułu leasingu operacyjnego – Spółka jako leasingodawca

Dochód z tytułu leasingu ujęty przez Spółkę w pozostałych przychodach operacyjnych w roku 2023 wyniósł

811 tys. PLN., a w roku 2022 wyniósł 920 tys. PLN.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku analiza terminów zapadalności opłat

leasingowych w wartościach niezdyskontowanych przedstawiała się następująco:

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

70

Wyszczególnienie

31 grudnia

2023

31 grudnia

2022

W 1 roku

268

920

W 2 roku

-

610

W 3 roku

-

598

W 4 roku

-

598

W 5 roku

-

598

Powyżej 5 lat

-

299

Razem:

268

3 623

Spółka leasinguje głównie pomieszczenia własne dla podmiotów, z którymi warunki współpracy wymagają

bliskiej lokalizacji. W 2023 roku rozwiązana została długoterminowa umowa zawarta z jednym z podmiotów.

Nota 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA

KRÓTKOTERMINOWE INNE

31.12.2023

31.12.2022

a) handlowe, o okresie wymagalności do 12 miesięcy

47 984

42 011

b) z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku

dochodowego)

5 518

5 289

c) zobowiązania inwestycyjne

697

709

d) inne

192

143

RAZEM

54 391

48 153

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na koniec 2023 roku wynosiły 103 502

tys. PLN, natomiast na koniec 2022roku wynosiły 27 329 tys. PLN. Gwarancje zostały udzielone tytułem:

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

dobrego wykonania kontraktu

1 161

855

akredytywa stand-by

5 116

5 722

wadialna

717

2 110

zobowiązań gwarancyjnych

3 885

4 537

Razem

10 879

13 224

Na dzień 31.12.2023 oczekiwane straty kredytowe z tytułu udzielonych gwarancji finansowych nie były

istotne.

Informacja o udzielonych poręczeniach wykazana jest w punkcie 17 Sprawozdania Zarządu SECO/WARWICK

S.A. z działalności Spółki.

Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami

stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych („Fundusz”) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej

50 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości

odpisu podstawowego/kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczowe

aktywa trwałe. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej

pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

71

Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te

nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.

Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Pożyczki udzielone pracownikom

16

49

Środki pieniężne

837

696

Zobowiązania z tytułu Funduszu

796

582

Saldo po skompensowaniu

57

163

Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym

929

858

Nota 23. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia

Spółka wypłacała pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości

określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym w Spółce na podstawie wyceny dokonanej przez

profesjonalną firmę aktuarialną tworzona jest rezerwa na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw

emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego

przedstawiono w poniższej tabeli:

Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

01.01.2023 -

31.12.2023

01.01.2022 -

31.12.2022

stan na początek okresu

816

1 060

zwiększenia

375

-

- utworzenie rezerwy

375

-

zmniejszenia

27

245

- wykorzystanie rezerwy

27

45

- rozwiązanie rezerwy

-

200

stan na koniec okresu

1 164

816

Główne założenia przyjęte na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania z tytułu odpraw

emerytalno-rentowych są następujące:

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Stopa dyskontowa (%)

5,20%

6,80%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) w 1 roku

7%

10%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) w kolejnych latach

5%

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

72

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

01.01.2023 -

31.12.2023

01.01.2022 -

31.12.2022

- zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów

1 984

1 709

- zobowiązania z tytułu premii

8 641

9 352

- zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych

7

32

- bieżące zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

4 675

4 384

15 307

15 478

Nota 24. POZOSTAŁE REZERWY

Wyszczególnienie

Rezerwy na

naprawy

gwarancyjne

Rezerwa na

kary

Rezerwy na

kontrakty ze

stratą

Ogółem

Na dzień 1 stycznia 2022 roku

5 992

220

424

6 637

utworzone w ciągu roku

obrotowego

2 081

-

2 081

wykorzystanie

-2 792

-

-2 792

rozwiązane

-

-318

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

5 281

220

107

5 607

utworzone w ciągu roku

obrotowego

4 686

-

59

4 745

wykorzystanie

-4 423

-

-4 423

rozwiązane

-

-170

-

-170

Na dzień 31 grudnia 2023 roku

5 545

50

165

5 759

Spółka weryfikuje stan rezerw na koniec każdego okresu sprawozdawczego i koryguje w celu odzwierciedlenia

bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienie wypływu

środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, to

rezerwa jest rozwiązywana. W związku z powyższym wszystkie pozostałe rezerwy zawiązane są jako rezerwy

krótkoterminowe, gdyż w każdym przypadku zostaną wykorzystane lub rozliczone w ciągu następnych 12

miesięcy.

Spółka nie widzi przesłanek do utworzenia rezerw na demontaż rzeczowych aktywów trwałych i rekultywację

terenu oraz likwidację rzeczowych aktywów trwałych.

Rezerwy na naprawy gwarancyjne

Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ustalana indywidualnie dla każdego kontraktu i uwzględnia wynikające

z kontraktu zobowiązania wobec Klienta podczas okresu gwarancji. Wartość rezerwy jest planowana według

wewnętrznych wytycznych poszczególnych technologii. Średnio około 1,5% - 2% wartości kontraktu.

Założenia przyjmowane w odniesieniu do bieżącego okresu są spójne z zastosowanymi w poprzednim roku.

Spółka kalkuluje rezerwę na naprawy gwarancyjne na podstawie kosztów planowanych zaktualizowanych dla

celów wyliczenia rezerw gwarancyjnych pomniejszając je o koszty poniesione na gwarancje z uwzględnieniem

zaawansowania kosztowego kontraktu.

Spółka tworząc rezerwę na gwarancję uwzględnia % zaawansowania kontraktu (proporcjonalnie do

rozpoznawania przychodu) planując koszty reklamacji do momentu osiągnięcia 100% zaawansowania

kontraktu (podpisania protokołu odbioru końcowego). W momencie pojawiania się kosztów gwarancyjnych,

lub w momencie rozpoczęcia okresu gwarancji rezerwa zostaje stopniowo pomniejszana o koszty

poniesionych napraw gwarancyjnych lub o kwoty podane przez jednostkę realizującą kontrakt w przypadku,

gdy uzna ona, że roszczenia, na które zawiązano rezerwę nie wystąpią w przyszłości. Rezerwa jest w 100%

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

73

rozwiązywana w momencie zakończenia okresu gwarancji, lub po wykonaniu wszystkich zaległych,

rozpoczętych napraw gwarancyjnych.

Na dzień 31 grudnia 2023 r. wartość bilansowa odnośnej rezerwy wynosiła 5 545 tys. PLN (na dzień 31.12.2022

r.: 5 281 tys. PLN).

Różnica kosztów roszczeń gwarancyjnych o 10% w stosunku do szacunków kierownictwa spowodowałaby

wzrost lub spadek rezerwy na koszty gwarancji o około 554,5 tys. PLN (na dzień 31.12.2022 r. - wzrost lub

spadek o 528,1 tys. PLN).

Rezerwa na kary

Rezerwa na kary tworzona jest w przypadku wystąpienia dużego prawdopodobieństwa wypłaty w przyszłości

kar umownych wynikających z realizowanych kontraktów.

W roku 2023 i 2022 nie tworzono rezerwy na karę. W roku 2023 rozwiązano rezerwę na karę w kwocie 170

tys. PLN.

Rezerwa na kontrakty ze stratą

Rezerwa na kontrakty ze stratą ustalana jest indywidualnie dla każdego kontraktu. Tworzona jest wtedy, gdy

różnica planowanych przychodów i planowanych kosztów na kontrakcie jest mniejsza od różnicy przychodów

i kosztów rozpoznanych w okresie.

Na dzień 31 grudnia 2023 r. wartość bilansowa odnośnej rezerwy wynosiła 165 tys. PLN (na dzień 31.12.2022

r.: 107 tys. PLN).

Nota 25. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie

2023

2022

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

-1 709

597

zapłacone odsetki finansowe

6 624

4 113

otrzymane odsetki

116

-9

otrzymane dywidendy

-8 449

-3 507

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

644

-13 844

Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych

644

-1 445

Odpis wartości udziałów w spółkach zależnych

-

-12 399

Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji, wraz z wyłączeniem

zmiany stanu rezerw z tytułu podatku dochodowego:

330

3 437

bilansowa zmiana stanu rezerw

1 713

932

wyłączenie zmiany stanu rezerw z tytułu podatku dochodowego

-1 383

2 505

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z

następujących pozycji:

6 250

-4 499

zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu

3 856

-4 615

wyłączenie zobowiązań leasingowych

398

-1 362

wyłączenie zobowiązań z tytułu transakcji terminowych

1 984

1 887

wyłączenie zobowiązań inwestycyjnych

12

-409

Zmiana stanu walutowych instrumentów pochodnych wynika z:

-2 534

-633

bilansowa zmiana stanu aktywów

-2 930

-1 276

kapitał z aktualizacji wyceny

2 380

2 530

bilansowa zmiana stanu zobowiązań

-1 984

-1 887

Pozostałe:

0

-186

Rozliczenie leasingu w związku z nieskorzystaniem z prawa wykupu

przedmiotu leasingu

-

-186

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

74

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

2023

2022

Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

198

1 493

Sprzedaż środka trwałego nr AOO/00419

-

1 331

Sprzedaż środka trwałego nr 452/01130

198

52

Sprzedaż środka trwałego nr 741/00278

-

Sprzedaż środka trwałego nr 452/01045

-

Sprzedaż środków trwałych pracownikom

-

65

Pozostałe

-

45

Inne wpływy z aktywów finansowych

0

2 009

Spłata pożyczki przez SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.

0

2 000

Spłata odsetek od pożyczki przez SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.

0

9

Otrzymane dywidendy

8 449

3 507

Dywidenda otrzymana od SECO/WARWICK Retech

1 996

3 367

Dywidenda otrzymana od Retech Systems LLC

4 453

-

Dywidenda otrzymana od SECO/WARWICK Services Sp. z o.o.

2 000

140

Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe

-9 581

-7 370

Prace rozwojowe

-4 851

-4 012

Komputery i licencje

-255

-203

Fotowoltaika

-374

-1 077

Budowa i modernizacja hal i budynków administracyjnych

-1 919

-1 118

Maszyny i urządzenia

-836

-432

Pozostałe środki trwałe

-1 346

-528

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-933

-361

Uzgodnienie zobowiązań z tytułu zadłużenia do przepływów z działalności finansowej według stanu na

31.12.2023 roku:

282

Kredyty

Zobowiązania z

tytułu leasingów

Inne

Razem

01.01.2023

Zmiany przepływów pieniężnych z działalności finansowej

Spłaty zobowiązań z tytułu kredytów inwestycyjnych

-4 607

-

-4 607

Spłaty zobowiązań z tytułu leasingu

-

-1 949

-

-1 949

Spłaty odsetek od kredytów i leasingu

-5 842

-783

-

-6 625

Spłaty z tytułu kredytów

-17 856

-

-17 856

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-28 305

-2 732

0

-31 037

Inne zmiany

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

-

-8 496

Sprzedaż akcji własnych w ramach programu

motywacyjnego

-

24

Otrzymane dotacje

-

Razem inne zmiany

-

-8 472

Razem wg stanu na dzień 31.12.2023

-28 305

-2 732

-8 472

-39 508

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

75

Uzgodnienie zobowiązań z tytułu zadłużenia do przepływów z działalności finansowej według stanu na

31.12.2022 roku:

Kredyty

Zobowiązania z tytułu

leasingów

Inne

Razem

01.01.2022

Zmiany przepływów pieniężnych z działalności

finansowej

Spłaty zobowiązań z tytułu kredytów

-4 604

-

-4 604

Spłaty zobowiązań z tytułu leasingu

-

-2 024

-

-2 024

Spłaty odsetek od kredytów i leasingu

-3 564

-549

-

-4 113

Wpływy z tytułu kredytów

24 488

-

24 488

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

16 320

-2 573

0

13 747

Inne zmiany

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz

właścicieli

-

-2 549

Otrzymane dotacje

-

523

Razem inne zmiany

0

-2 026

Razem wg stanu na dzień 31.12.2022

16 320

-2 573

-2 026

11 721

Nota 26. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Podmiot powiązany

(podmioty zależne)

rok

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakup od

podmiotów

powiązanych

Należności

od

podmiotów

powiązanych

Zobowiązania

wobec

podmiotów

powiązanych

SECO/WARWICK Corporation

2023

336

530

489

90

2022

408

649

2 194

168

SECO/WARWICK Rus

2023

28

199

26

51

2022

3 904

110

396

-

RETECH SYSTEMS LLC

2023

742

12 429

907

7 752

2022

6 828

6 826

142

4 792

SECO/WARWICK RETECH Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co., Ltd.

2023

5 690

3 526

5 743

7 527

2022

2 448

2 458

2 926

5 125

SECO/WARWICK Germany GmbH

2023

452

2 631

282

0

2022

314

1 949

2 119

13

SECO/WARWICK Services

2023

7 622

372

884

12

2022

4 667

583

866

64

SECO VACUUM TECHNOLOGIES LLC

2023

29 156

125

22 769

768

2022

40 574

701

19 249

733

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

76

SECO/WARWICK Systems and Services India

2023

152

663

111

50

2022

160

1 503

145

232

Nota 27. WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU

Do głównej kadry kierowniczej SECO/WARWICK S.A. zaliczamy członków Zarządu oraz członków Rady

Nadzorczej.

WYNAGRODZENIA ZARZĄDU:

Imię i nazwisko

Wynagrodzenie

zasadnicze

danego okresu

Inne

świadczenia, w

tym premie,

nagrody

Naliczone koszty

programu

motywacyjnego

Łączne

wynagrodzenie

danego okresu

31.12.2023

w tys. PLN

Sławomir Woźniak

570

1 129

651

2 350

Piotr Walasek

396

549

325

1 270

Earl Good

1 129

204

0

1 333

Bartosz Klinowski

396

549

325

1 270

Razem

2 491

2 431

1 301

6 223

31.12.2022

w tys. PLN

Sławomir Woźniak

548

549

444

1 541

Piotr Walasek

387

255

218

859

Earl Good

1 104

250

223

1 578

Bartosz Klinowski

387

311

218

916

Razem

2 426

1 365

1 103

4 894

WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ:

Imię i nazwisko

Razem wynagrodzenie

31.12.2023

31.12.2022

Andrzej Zawistowski, w tym:

332

- z tytułu pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej

212

- z tytułu umowy o świadczenie usług doradczych (1)

120

Jeffrey Boswell, w tym:

181

196

- z tytułu umowy o pracę (2)

181

196

Henryk Pilarski (3)

-

22

Marcin Murawski

43

Jacek Tucharz (4)

-

17

Robert Jasiński (5)

42

25

Maciej Karnicki (6)

62

38

Razem

660

673

(1) Z tytułu Umowy o współpracy zawartej pomiędzy spółką SECO/WARWICK S.A. a Panem Andrzejem Zawistowskim

prowadzącym działalność gospodarczą USŁUGI DORADCZE Andrzej Zawistowski. Przedmiotem umowy z dnia 2 stycznia

2020 roku jest współpraca w zakresie świadczenia usług doradztwa technicznego i rozwoju produktów.

(2) Z tytułu umowy o pracę pomiędzy spółką SECO/WARWICK Corp. a Panem Jeffrey’em Boswell.

(3) Pan Henryk Pilarski pełnił funkcję w Radzie Nadzorczej do 25 maja 2022 roku.

(4) Pan Jacek Tucharz pełnił funkcję w Radzie Nadzorczej do 25 maja 2022 roku.

(5) Pan Robert Jasiński pełni funkcję w Radzie Nadzorczej od 25 maja 2022 roku.

(6) Pan Maciej Karnicki pełni funkcję w Radzie Nadzorczej od 25 maja 2022 roku.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

77

Nota 28. INSTRUMENTY FINANSOWE

Wyszczególnienie

Kategoria zgodnie z MSSF 9

Wartość bilansowa

Maksymalne narażenie na

ryzyko kredytowe na dzień

31.12.2023 r.

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa finansowe

Pożyczki udzielone

WwZK

0

Należności handlowe oraz pozostałe należności

WwZK

69 425

58 775

69 425

Należności długoterminowe

WwZK

308

1 641

308

Instrumenty zabezpieczające

WwWGpWF*

4 242

1 311

4 242

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

WwZK

17 579

13 206

17 579

Aktywa kontraktowe

WwZK

66 995

91 761

66 995

Udzielone poręczenia

-

92 623

Zobowiązania finansowe

Krótkoterminowe

Krótkoterminowe kredyty bankowe

WwZK

39 999

57 858

-

Zobowiązania z tytułu leasingu

WwZK

3 629

2 077

-

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

WwZK

54 392

48 153

-

Instrumenty zabezpieczające

WwWGpWF*

0

1 984

-

Długoterminowe

Długoterminowe kredyty bankowe

WwZK

3 223

7 827

-

Instrumenty zabezpieczające

WwWGpWF*

0

Zobowiązania z tytułu leasingu

WwZK

4 764

6 715

-

WwZK- wycena wg zamortyzowanego kosztu,

WwWGpWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy.

*W przypadku instrumentów pochodnych służących jako instrumenty zabezpieczające wycena jest ujmowana w wyniku finansowym poprzez przychody lub koszty finansowe proporcjonalnie

do zaawansowania procentowego realizacji kontraktu zabezpieczanego.

Nie występują istotne różnice pomiędzy wartością bilansową a wartością godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

78

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów

finansowych w 2023

Pozostałe

przychody/

(koszty) z

tytułu odsetek

Zyski/ (straty) z

tytułu różnic

kursowych

zrealizowanych

Rozwiązanie/

(utworzenie)

odpisów

aktualizujących

Zyski/ (straty)

z tytułu

wyceny

bilansowej

Zyski/ (straty)

z rozliczenia

instrumentów

finansowych

Zyski/ (straty)

z zaprzestania

ujmowania

aktywów

finansowych

Aktywa finansowe

Pożyczki udzielone

28

-

Należności handlowe oraz pozostałe należności

164

-2 975

-

-2 857

-

Należności długoterminowe

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

1 170

5 242

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

21

-1 330

-

-34

-

RAZEM

213

-4 305

0

-1 721

5 242

0

Pozostałe

przychody/

(koszty) z

tytułu odsetek

Zyski/ (straty) z

tytułu różnic

kursowych

zrealizowanych

Rozwiązanie/

(utworzenie)

odpisów

aktualizujących

Zyski/ (straty)

z tytułu

wyceny

bilansowej

Zyski/ (straty)

z rozliczenia

instrumentów

finansowych

Zobowiązania finansowe

krótkoterminowe

Krótkoterminowe kredyty bankowe

-6 084

9

-

-1

-

Zobowiązania z tytułu leasingu

-783

-

26

-

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

-154

1 258

-

1 384

-

Instrumenty zabezpieczające

-

1 365

-901

-

długoterminowe

-

Długoterminowe kredyty bankowe

-

Zobowiązania z tytułu leasingu

-

Instrumenty zabezpieczające

-

RAZEM

-7 021

1 267

0

2 774

-901

-

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

79

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów

finansowych w 2022

Pozostałe

przychody/

(koszty) z

tytułu odsetek

Zyski/ (straty) z

tytułu różnic

kursowych

zrealizowanych

Rozwiązanie/

(utworzenie)

odpisów

aktualizujących

Zyski/

(straty) z

tytułu

wyceny

bilansowej

Zyski/ (straty)

z rozliczenia

instrumentów

finansowych

Zyski/ (straty)

z zaprzestania

ujmowania

aktywów

finansowych

Aktywa finansowe

Pożyczki udzielone

41

-

Należności handlowe oraz pozostałe należności

123

-748

-

-876

-

Należności długoterminowe

-

Pochodne instrumenty finansowe

-

444

270

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

17

2 439

-

80

-

RAZEM

182

1 691

0

-352

270

0

Pozostałe

przychody/

(koszty) z

tytułu odsetek

Zyski/ (straty) z

tytułu różnic

kursowych

zrealizowanych

Rozwiązanie/

(utworzenie)

odpisów

aktualizujących

Zyski/

(straty) z

tytułu

wyceny

bilansowej

Zyski/ (straty)

z rozliczenia

instrumentów

finansowych

Zobowiązania finansowe

krótkoterminowe

Krótkoterminowe kredyty bankowe

-4 851

7

-

-4

-

Zobowiązania z tytułu leasingu

-549

-

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

-131

-362

-

224

-

Instrumenty zabezpieczające

-

141

-5 321

-

długoterminowe

-

Długoterminowe kredyty bankowe

-

Zobowiązania z tytułu leasingu

-

Instrumenty zabezpieczające

-

48

-

RAZEM

-5 532

-356

0

409

-5 321

-

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

80

Zmiany zobowiązań wynikających z działalności finansowej

1 stycznia

2023

zmiany

wynikające z

przepływów

pieniężnych z

działalności

finansowej

zwiększenia z

tytułu leasingu

wykup/zbycie/cesje

skutki wyceny

instrumentów

zabezpieczających

Reklasyfikacja

31 grudnia

2023

Długoterminowe:

Oprocentowane kredyty i pożyczki

7 827

-4 604

0

-

3 223

Zobowiązania z tytułu leasingu

6 715

-

1 147

-

-3 097

4 765

Krótkoterminowe:

Oprocentowane kredyty i pożyczki

57 858

-17 859

0

-

39 999

Zobowiązania z tytułu leasingu

2 077

-1 949

646

-216

-26

3 097

3 629

Razem zobowiązania wynikające z działalności

finansowej

74 477

-24 412

1 793

-216

-26

0

51 615

1 stycznia

2022

zmiany

wynikające z

przepływów

pieniężnych z

działalności

finansowej

zwiększenia z

tytułu leasingu

wykup/zbycie/cesje

skutki wyceny

instrumentów

zabezpieczających

Reklasyfikacja

31 grudnia

2022

Długoterminowe:

Oprocentowane kredyty i pożyczki

12 431

-4 604

0

-

7 827

Zobowiązania z tytułu leasingu

5 504

-

2 476

24

-28

-1 261

6 715

Krótkoterminowe:

Oprocentowane kredyty i pożyczki

33 370

24 488

0

-

57 858

Zobowiązania z tytułu leasingu

1 926

-2 024

1 236

-332

10

1 261

2 077

Razem zobowiązania wynikające z

działalności finansowej

53 231

17 860

3 713

-308

-18

0

74 476

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

81

Ujawnienia dotyczące hierarchii pomiaru wartości godziwej, która odzwierciedla znaczenie danych

wejściowych wykorzystywanych przy pomiarze wartości godziwej zawarte są w tabeli.

Niniejsza nota zawiera objaśnienia osądów i szacunków dokonywanych przy określaniu wartości godziwej

aktywów finansowych ujmowanych i wycenianych w wartości godziwej w sprawozdaniu finansowym. W celu

wyjaśnienia wiarygodności danych wejściowych zastosowanych do ustalenia wartości godziwej Grupa

zaliczyła swoje aktywa i zobowiązania finansowe do trzech poziomów określonych w standardach

rachunkowości. Objaśnienie każdego poziomu znajduje się pod tabelą.

2023

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

PLN’000

Aktywa finansowe

Pochodne instrumenty finansowe

-

4 182

-

- Walutowe kontrakty terminowe

typu forward

-

4 182

-

Razem

-

4 182

-

Zobowiązania finansowe

krótkoterminowe

Walutowe kontrakty terminowe

typu forward

-

0

-

Razem

-

0

-

2022

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

PLN’000

Aktywa finansowe

Pochodne instrumenty finansowe

-

1 214

-

- Walutowe kontrakty terminowe

typu forward

-

1 214

-

Razem

-

1 214

-

Zobowiązania finansowe

krótkoterminowe

Walutowe kontrakty terminowe

typu forward

-

1 984

-

Razem

-

1 984

-

W ciągu roku obrotowego nie wystąpiły jakiekolwiek przeniesienia pomiędzy 1, 2 i 3 poziomem wartości

godziwej w odniesieniu do powtarzalnych pomiarów wartości godziwej.

Grupa stosuje zasadę ujmowania przeniesień pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej na koniec

okresu sprawozdawczego.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

82

Poziom 1: Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnych

rynkach (takich jak notowane pochodne instrumenty finansowe i kapitałowe papiery wartościowe) wynika z

ich notowań na koniec okresu sprawozdawczego. Ceną notowań rynkowych wykorzystywaną dla wyceny

aktywów finansowych posiadanych przez Grupę jest bieżący kurs kupna. Instrumenty takie zalicza się do

poziomu 1

Poziom 2: Wartość godziwą instrumentów finansowych niestanowiących przedmiotu obrotu na aktywnym

rynku (na przykład instrumenty pochodne na rynku pozagiełdowym) określa się przy zastosowaniu

odpowiednich technik wyceny, które w najszerszym możliwym zakresie wykorzystują obserwowalne dane

rynkowe i w jak najmniejszym stopniu polegają na szacunkach w zakresie jednostki. Jeżeli wszystkie istotne

dane wejściowe niezbędne dla godziwej wyceny instrumentu można faktycznie zaobserwować, instrument

jest zaliczany do poziomu 2.

Poziom 3: Jeżeli co najmniej jeden rodzaj znaczących danych wejściowych nie stanowi obserwowalnych

danych rynkowych, instrument zalicza się do poziomu 3. Takimi instrumentami są nienotowane kapitałowe

papiery wartościowe.

Techniki stosowane do wyceny instrumentów finansowych obejmują:

▪ korzystanie z notowań rynkowych lub notowań maklerskich dla podobnych instrumentów,

▪ w przypadku swapów procentowych – wartość bieżąca szacunkowych przyszłych przepływów

pieniężnych w oparciu o możliwe do zaobserwowania krzywe dochodowości,

▪ w przypadku terminowych transakcji walutowych (forward) – wartość bieżąca przyszłych

przepływów pieniężnych na podstawie terminowych kursów wymiany walut na dzień bilansowy,

▪ w przypadku opcji walutowych – modele wyceny opcji (np. model Blacka-Scholesa),

▪ w przypadku innych instrumentów finansowych – analiza zdyskontowanych przepływów

pieniężnych.

Wszystkie w ten sposób określone szacunki wartości godziwej są zaliczane do poziomu 2, za wyjątkiem

nienotowanych kapitałowych papierów wartościowych, należności z tytułu zapłaty warunkowej oraz

pewnych kontraktów pochodnych, których wartość godziwa została ustalona na podstawie wartości bieżącej,

a stopy dyskonta zostały skorygowane o ryzyko kontrahenta i własne ryzyko kredytowe.

Nota 29. STRUKTURA ZATRUDNIENIA

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

Pracownicy produkcyjni i zakładów produktowych

412

403

Pracownicy administracyjni

117

Uczniowie

11

7

Pracownicy przebywający na urlopach wychowawczych

1

2

Razem

541

529

Nota 30. CELE I POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Spółka SECO/WARWICK S.A. w ramach działalności operacyjnej i finansowej jest narażona na ryzyka związane

przede wszystkim z posiadanymi instrumentami finansowymi. Ryzyko to można określić jako ryzyko rynkowe

w skład, którego wchodzi ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności oraz ryzyko

kredytowe. Spółka zarządza ryzykiem finansowym w celu ograniczenia niekorzystnego wpływu zmian kursów

walutowych i stóp procentowych, jak również stabilizacji przepływów pieniężnych oraz zapewnienia

odpowiedniego poziomu płynności i elastyczności finansowej. W ramach procesu zarządzania ryzykiem

opracowano oraz wdrożono system ekspercki do rachunkowości zarządczej. Na bazie miesięcznych raportów

monitorowane są kluczowe parametry ryzyka na poziomie operacyjnym oraz finansowym dla Spółki.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

83

30.1 Ryzyko walutowe

Spółka ze względu na aktywną i szeroką obecność na rynkach zagranicznych zawiera określone transakcje

denominowane w walutach obcych. Spółka posiada również kredyty i inne zobowiązania finansowe

denominowane w walucie obcej. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut. W celu

zarządzania ryzykiem walutowym Spółka zawiera transakcje FX forward, które zostały szczegółowo opisane

w nocie nr 16 niniejszego sprawozdania.

Aktywa oraz zobowiązania wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia

obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:

Stan na

Zobowiązania

31.12.2023

31.12.2022

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

EUR

2 769

12 040

3 184

14 933

USD

3 184

12 529

1 601

7 047

GBP

43

215

19

100

Stan na

Aktywa

31.12.2023

31.12.2022

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

EUR

8 945

38 893

6 592

30 914

USD

8 117

31 940

5 811

25 577

GBP

55

275

123

651

Nominał instrumentu

zabezpieczającego -

dotyczy transakcji

sprzedaży waluty

EUR

17 861

77 660

11 122

52 161

USD

400

1 574

6 823

30 033

Wrażliwość na ryzyko walutowe

Spółka jest przede wszystkim narażona na ryzyko związane z walutą EUR oraz USD.

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów

w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych oraz wahań kursu EUR do PLN

Kurs waluty na dzień 31.12.2023

kurs

wymiany

wzrost kursu

walutowego

+10%

spadek kursu

walutowego

-10%

USD

3,9350

0,394

-0,394

EUR

4,3480

0,435

-0,435

GBP

4,9997

0,500

-0,500

Kurs waluty na dzień 31.12.2022

kurs

wymiany

wzrost kursu

walutowego

+10%

spadek kursu

walutowego

-10%

USD

4,4018

0,440

-0,440

EUR

4,6899

0,469

-0,469

GBP

5,2957

0,530

-0,530

Analiza zakłada:

- kurs na dzień bilansowy 31.12.2023

- wzrost kursu walutowego +10%

- spadek kursu walutowego -10%

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

84

Wpływ na kapitał

własny

Wpływ

waluty USD

Wpływ

waluty USD

Wpływ

waluty EUR

Wpływ

waluty EUR

Wpływ

waluty GBP

Wpływ

waluty GBP

Okres

zakończony

Okres

zakończony

Okres

zakończony

Okres

zakończony

Okres

zakończony

Okres

zakończony

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

AKTYWA

Wzrost kursu

10%

3 194

2 558

3 889

3 091

27

65

Spadek kursu

-10%

-3 194

-2 558

-3 889

-3 091

-27

-65

ZOBOWIĄZANIA I

KREDYTY

Wzrost kursu

10%

-1 253

-705

-1 204

-1 493

-22

-10

Spadek kursu

-10%

1 253

705

1 204

1 493

22

10

RAZEM

Wzrost kursu

10%

1 941

1 853

2 685

1 598

6

55

Spadek kursu

-10%

-1 941

-1 853

-2 685

-1 598

-6

-55

Wpływ na wynik

finansowy

Wpływ

waluty USD

Wpływ

waluty USD

Wpływ

waluty EUR

Wpływ

waluty EUR

Wpływ

waluty GBP

Wpływ

waluty GBP

Okres

zakończony

Okres

zakończony

Okres

zakończony

Okres

zakończony

Okres

zakończony

Okres

zakończony

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

AKTYWA

Wzrost kursu

10%

3 194

2 558

3 889

3 091

27

65

Spadek kursu

-10%

-3 194

-2 558

-3 889

-3 091

-27

-65

ZOBOWIĄZANIA I

KREDYTY

Wzrost kursu

10%

-1 253

-705

-1 204

-1 493

-22

-10

Spadek kursu

-10%

1 253

705

1 204

1 493

22

10

RAZEM

Wzrost kursu

10%

1 941

1 853

2 685

1 598

6

55

Spadek kursu

-10%

-1 941

-1 853

-2 685

-1 598

-6

-55

Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji

przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla

określenia ekspozycji na ryzyko walutowe.

30.2 Ryzyko stóp procentowych

Spółka korzysta z oprocentowanych kredytów. Kredyty w kwocie 43 222 tys. PLN oraz zobowiązania

leasingowe w kwocie 6 797 tys. PLN są oprocentowane wg zmiennych stóp procentowych, podczas gdy

1 597 tys. PLN zobowiązań leasingowych jest oprocentowanych wg stałej stopy procentowej. W związku z

powyższym spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej. Szacunek ryzyka przedstawiono na bazie

wzrostu/spadku stopy procentowej odsetek o 1%.

Wpływ na wynik finansowy

brutto

Wpływ na wynik finansowy

brutto

+ 1%/- 1%

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

85

Rok zakończony 31 grudnia 2023

Rok zakończony 31 grudnia 2022

Zobowiązania leasingowe

+/- 84

+/- 88

Pozostałe zobowiązania finansowe

wyceniane wg zamortyzowanego

kosztu (kredyty)

+/- 432

+/- 657

30.3 Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem w Spółce jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego

i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały

wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.

W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla

akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31

grudnia 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym

obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto

do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane

kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pomniejszone o środki pieniężne i

ekwiwalenty środków pieniężnych.

Wskaźnik dźwigni finansowej na koniec roku kształtuje się następująco:

Stan na 31.12.2023

Stan na 31.12.2022

w tys. PLN

Zadłużenie

51 616

74 476

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

-17 579

-13 206

Zadłużenie netto

34 037

61 271

Kapitał własny

201 628

192 627

Stosunek zadłużenia netto do kapitału

własnego

16,88%

31,81%

Poziom wskaźnika zadłużenia netto do kapitału własnego wynika z konserwatywnego podejścia Zarządu

Spółki do zadłużenia. Zgromadzone środki pieniężne wykorzystywane są do działalności operacyjnej Spółki.

Wzrost wartości wskaźnika wynika w 2022 roku ze zwiększonych limtów w rachunkach bieżących. Spadek

wartości wskaźnika w 2023 roku wynika ze spłaty limitów na rachunkach bieżących. Wartość wskaźnika jest

na poziomie oczekiwanym przez Spółkę.

30.4 Ryzyko związane z płynnością

Ryzyko płynności jest to ryzyko napotkania trudności w realizacji zobowiązań finansowych. Proces zarządzania

ryzykiem płynności w Spółce polega na prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych, analizie poziomu

aktywów płynnych w relacji do przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności opartych na

pozycjach bilansowych oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania.

Spółka zarządza ryzykiem płynności również przez utrzymywanie otwartych i niewykorzystanych linii

kredytowych. Tworzą one rezerwę płynności i zabezpieczają wypłacalność i elastyczność finansową. Spółka

uznaje kredyty bankowe jako instrumenty finansowe, które mogą potencjalnie powodować koncentrację

ryzyka płynności ponieważ Spółka współpracuje z wybranymi instytucjami finansowymi. Kredyty bankowe

krótkoterminowe stanowią na dzień 31 grudnia 2023 roku 24% pozycji zobowiązania krótkoterminowe (na

dzień 31 grudnia 2022 roku 34%). Spółka posiada niewykorzystane linie kredytowe w wysokości 63 854 tys.

PLN, które podsumowano w nocie nr 20 niniejszego sprawozdania.

Zobowiązania finansowe Spółki wg daty zapadalności na podstawie umownych płatności na dzień 31 grudnia

2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

86

31.12.2023

do 1

roku

1-2

lata

2-3

lata

3-4

lata

4-5

lat

powyżej

5 lat

Razem

(bez

dyskonta)

Razem

bilansowa

Kredyty i pożyczki

39 999

2 187

1 036

-

43 222

Zobowiązania handlowe

47 984

-

47 984

Zobowiązania leasingowe

4 280

2 089

1 048

555

291

6 563

14 826

8 394

Pochodne instrumenty

finansowe

0

-

0

Zobowiązania

krótkoterminowe inne

6 407

-

6 407

RAZEM

98 670

4 276

2 084

555

291

6 563

112 439

106 007

31.12.2022

do 1

roku

1-2

lata

2-3

lata

3-4

lata

4-5

lat

powyżej

5 lat

Razem

(bez

dyskonta)

Razem

bilansowa

Kredyty i pożyczki

57 858

4 604

2 187

1 036

-

65 685

Zobowiązania handlowe

42 011

-

42 011

Zobowiązania leasingowe

2 465

3 319

1 482

590

302

6680

14 838

8 792

Pochodne instrumenty

finansowe

1 984

0

-

1 984

Zobowiązania

krótkoterminowe inne

6 142

-

6 142

RAZEM

110 462

7 923

3 669

1 626

302

6 680

130 661

124 615

30.5 Ryzyko kredytowe

Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy

klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji.

Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych

należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe

Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna

ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Spółka monitoruje ryzyko utraty

wartości innych aktywów finansowych poprzez wykonywanie testów na utratę wartości zdyskontowanych

przepływów pieniężnych. Natomiast w przypadku aktywów kontraktowych dokonuje się analizy

indywidualnej oraz odpisu w ramach uproszczonego modelu opisanego w kolejnym akapicie.

Spółka stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności handlowych (bez

względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia

należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący

okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania

oczekiwanej straty kredytowej dla należności od odbiorców Spółka wykorzystuje macierz rezerw oszacowaną

w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów. Spółka uwzględnia informacje

dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korektę

bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. Oczekiwana strata kredytowa dla

należności od odbiorców jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od

ilości dni przeterminowania danej należności.

Struktura wiekowa należności została przedstawiona w nocie nr 15.

Wyliczenie współczynników odpisów aktualizujących dla poszczególnych kategorii przeterminowań

należności handlowych zostało dokonane na bazie dwuletniego historycznego okresu referencyjnego.

Stworzona została matryca obejmująca kwartalne współczynniki przejść należności między kategoriami

przeterminowania dla 8 kolejnych kwartałów historycznych. Dla najdłuższego rozpatrywanego okresu

przeterminowania (powyżej 180 dni) wzięto również pod uwagę współczynnik naprawy (tzw. cure)

odzwierciedlający odzyski z należności uznanych uprzednio za nieodzyskiwalne. Współczynniki te zostały

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

87

następnie uśrednione i na tej podstawie wyliczono ostateczne parametry odpisów aktualizujących dla

poszczególnych kwartalnych kategorii przeterminowania, których wartości rosną od 1,13% dla należności

nieprzeterminowanych do 59,78% dla należności przeterminowanych powyżej 180 dni.

Nota 31. PROGRAM MOTYWACYJNY

Program Motywacyjny SECO/WARWICK S.A.

W dniu 16 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza uchwałą nr 1/2021 określiła cele jednostkowe na rok 2022 dla

uczestników Programu Motywacyjnego, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 21/2021 z dnia

17 grudnia 2021 roku. Osiągnięcie celów jednostkowych warunkuje przyznanie uczestnikom Programu

uprawnień wynikających z Programu, przy jednoczesnym warunku pozostaniu przez nich w stosunku pracy ze

Spółką w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.

W dniu 15 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza uchwałą nr 2/2022 określiła cele jednostkowe na rok 2023 dla

uczestników Programu Motywacyjnego, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 11/2022 z dnia

15 grudnia 2022 roku. Osiągnięcie celów jednostkowych warunkuje przyznanie uczestnikom Programu

uprawnień wynikających z Programu, przy jednoczesnym warunku pozostaniu przez nich w stosunku pracy ze

Spółką w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Cele te zostały zatwierdzone przez WZ

uchwałą nr 23 w dniu 7 czerwca 2023 roku.

Zarówno w przypadku Programu Motywacyjnego na rok 2022, jak i 2023, cele dotyczą wskaźników finansowo-

operacyjnych poszczególnych spółek zależnych, jednostek organizacyjnych związanych z poszczególnymi

technologiami lub całej Grupy Kapitałowej, w zależności od funkcji pełnionej przez danego uczestnika

Programu.

Realizacja celów za rok 2022 została zatwierdzona przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą nr 24 z dnia

7 czerwca 2023 roku.

Koszty poniesione w 2023 roku w związku z Programem Motywacyjnym za lata 2022-2024 wyniosły 1 726 tys.

PLN.

Koszty poniesione w 2022 roku w związku z Programem Motywacyjnym za lata 2022-2024 wyniosły 1 525 tys.

PLN.

Nota 32. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

W dniu 14 lutego 2023 roku podpisano Aneks do Umowy o Kredyt z Santander Bank Polska Spółka Akcyjna, z

terminem spłaty kredytu do dnia 28 lutego 2025 roku. Kwota przyznanego Kredytu w Rachunku Bieżącym

wynosi 19 mln PLN z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej.

Nota 33. WYNAGRODZENIE BIEGŁYCH REWIDENTÓW

W roku 2023 Spółka korzystała z wybranych usług firmy audytorskiej takich jak: badanie rocznego

jednostkowego sprawozdania finansowego SECO/WARWICK S.A., skonsolidowanego sprawozdania

finansowego Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK, przeglądu półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego

sprawozdania finansowego, a także z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Rady Nadzorczej oraz Zarządu.

Łączną wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za lata 2023

i 2022 przedstawia poniższa tabela.

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

88

Tabela: Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za lata 2023 i 2022.

Rodzaj usługi

Wynagrodzenie

za rok 2023

w tys. PLN

Wynagrodzenie

za rok 2022

w tys. PLN

Badanie rocznego sprawozdania finansowego

182

205

Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania finansowego

231

217

Pozostałe usługi

23

Razem

436

445

Informacje ogólne oraz noty objaśniające na stronach od 11 do 88 stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego

89

Data: 24 kwietnia 2024 roku

Prezes Zarządu

Sławomir Woźniak

Członek Zarządu

Bartosz Klinowski

Członek Zarządu

Earl Good

Członek Zarządu

Piotr Walasek

Główny Księgowy

Krzysztof Opszalski